重慶南坪福利社會(huì )計培訓 重慶書(shū)銘會(huì )計培訓

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如何登記現金日記帳
現金日記帳通常由出納人員根據審核后的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。同時(shí)，由其他會(huì )計人員根據收、付款憑證，匯總登記總分類(lèi)帳。對于從銀行提取現金的業(yè)務(wù)，由于只填制銀行存款付款憑證，不填制現金收款憑證，因而現金的收入數，應根據銀行存款付款憑證登記。每日收付款項逐筆登記完畢后，應分別計算現金收入和支出的合計數及帳面的結余額，并將現金日記帳的帳面余額與庫存現金實(shí)存數相核對，借以檢查每日現金收、支和結存情況。

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