會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是煤炭企業(yè)稅務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年煤炭行業(yè)*稅收政策，從事煤炭貿易行業(yè)的你還在為企業(yè)稅負高，缺發(fā)票而頭疼？稅務(wù)籌劃教你如何解決，煤炭企業(yè)稅務(wù)籌劃的文獻綜述怎么寫(xiě)，煤炭行業(yè)清查賬目，了解稅收政策，提前規避企業(yè)風(fēng)險，煤炭行業(yè)稅收負擔21%，缺少進(jìn)項，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負?，煤炭貿易公司的稅務(wù)問(wèn)題??。

1.2021年煤炭行業(yè)*稅收政策

煤炭、鋼鐵、砂石等等貿易行業(yè)稅率方面可謂是相當的高，光增值稅都已經(jīng)達到13%,還有所得稅、分紅稅等等，各種稅加起來(lái)可謂是相當可怕。還有一點(diǎn)讓老板頭痛的就是現煤炭類(lèi)行業(yè)大多都是自產(chǎn)自銷(xiāo)，還有的是從個(gè)人賣(mài)家手中購買(mǎi)，個(gè)人賣(mài)家給企業(yè)開(kāi)不出發(fā)票，或者個(gè)人賣(mài)家因為稅太高而不愿給企業(yè)開(kāi)發(fā)票，這就會(huì )導致企業(yè)沒(méi)有增值稅發(fā)票抵扣不了稅，所大多企業(yè)和個(gè)人在這一點(diǎn)上有時(shí)甚至會(huì )發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛。?現財政給予煤炭行業(yè)政策如下：一、稅收返還當地為了增加自己的財政收入還有就是為了減輕一些企業(yè)的稅負壓力。返還企業(yè)納稅的增值稅以及所得稅地方留存的30%—80%稅收政策如下：年繳納稅費在100萬(wàn)以下，返還地方留存的30%年繳納稅費在100萬(wàn)—300萬(wàn)，返還地方留存的40%年繳納稅費在300萬(wàn)—500萬(wàn)，返還地方留存的50%年繳納稅費在500萬(wàn)—1000萬(wàn)，返還地方留存的60%年繳納稅費在1000萬(wàn)—5000萬(wàn)，返還地方留存的70%年納稅額度在5000萬(wàn)以上，進(jìn)行一事一議，*可以返到80%二、針對上游開(kāi)不出發(fā)票，而財政給予自然人代開(kāi)核定，核定個(gè)稅0.4%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合稅率1.46%，代開(kāi)額度上漲至每年5000萬(wàn)，這額度滿(mǎn)足大量企業(yè)的需求了。如：你上游缺你這邊100萬(wàn)的票，而他自己去開(kāi)要繳納20萬(wàn)的稅費，而使用代開(kāi)核定100萬(wàn)只需繳納1.46萬(wàn)的稅費，這實(shí)屬為自己節稅了很多。

2.從事煤炭貿易行業(yè)的你還在為企業(yè)稅負高，缺發(fā)票而頭疼？稅務(wù)籌劃教你如何解決

現如今煤炭貿易公司是一個(gè)利潤相當高的行業(yè)，利潤高就代表著(zhù)稅負高，稅負高就代表著(zhù)企業(yè)收入降低，我們?yōu)榱嗽黾悠髽I(yè)的收入應該做哪些措施呢？接下來(lái)，讓我用實(shí)例帶大家去了解并解決煤炭貿易公司稅負高的問(wèn)題。一、實(shí)際案例：在我這辦理的從事煤炭銷(xiāo)售的甲公司，一年營(yíng)業(yè)收入額在數千萬(wàn)元，實(shí)際利潤在3千萬(wàn)左右。在實(shí)務(wù)中，甲公司的財務(wù)團隊，遇到到了主要的財稅難題為：1、由于產(chǎn)品的特殊性，成本低，利潤高，進(jìn)項票少，使增值稅和企業(yè)所得稅稅負一直高居不下；2、還有一些成本費用需要用于市場(chǎng)公關(guān)和關(guān)系維護上面，對方一般都為個(gè)人，且無(wú)法提供正規發(fā)票，就造成了缺進(jìn)項票的問(wèn)題，所以有些費用只能找發(fā)票來(lái)沖，但是依然無(wú)法完全滿(mǎn)足。在金稅三期等稅務(wù)趨嚴的大背景下，甲公司面臨著(zhù)巨大的挑戰，所以想要尋求一個(gè)專(zhuān)業(yè)合理稅務(wù)籌劃解決方案，能夠解決他們企業(yè)稅負高，缺成本票，能實(shí)現合理合法合規節稅減稅，為企業(yè)規避風(fēng)險。二、甲公司的風(fēng)險與責任1、甲公司存在買(mǎi)賣(mài)發(fā)票等虛開(kāi)發(fā)票相關(guān)行為，有罰金，滯納金，嚴重者需連帶刑事責任；2、甲公司的財務(wù)和管理人員，存在財稅管理不善的相關(guān)連帶責任。三、針對甲公司的解放方案：1.稅收扶持方案：將他們的將企業(yè)注冊地到有稅收扶持政策的地方園區，無(wú)需實(shí)體入駐，只是變更一下注冊地址，即可享受地方園區的稅收扶持政策，合理合法的降低稅負，規避風(fēng)險。增值稅：返還地方留存的60%-70%企業(yè)所得稅:返還地方留存的60%-70%2.核定征收方案：在園區新辦個(gè)人獨資企業(yè)，享受園區核定征收，增值稅：1%，附加稅：0.18%，核定個(gè)稅0.5%-1.9%，由新辦的個(gè)人獨資企業(yè)，為主體公司開(kāi)發(fā)票，雙方形成業(yè)務(wù)再造，但是發(fā)票的背后一定是真實(shí)業(yè)務(wù)的存在，為解決大部分成本問(wèn)題，然后個(gè)獨享受核定征收稅負低，又降低了主體公司的稅負，從而達到了降低企業(yè)整體稅負壓力，為企業(yè)規避風(fēng)險。此處以甲公司為例：甲公司是入駐到我園區享受的返稅政策，甲公司覺(jué)得返稅比例特別高，直接返稅70%，為甲公司減低了企業(yè)稅負，增加了企業(yè)的收入?？偨Y：，煤炭貿易行業(yè)主要是面臨利潤高，缺成本票、進(jìn)項票，一些實(shí)際支出，無(wú)法取得發(fā)票，以上兩個(gè)方案，根據企業(yè)具體問(wèn)題來(lái)進(jìn)行解決，園區多，園區方案也不一樣要對企業(yè)進(jìn)行具體分析，為企業(yè)刮骨。詳情可約至園區考察。這里是稅籌stell，關(guān)注我帶你了解更多稅務(wù)訊息，詳情更多，請私信或留言，看到會(huì )*時(shí)間回復。

3.煤炭企業(yè)稅務(wù)籌劃的文獻綜述怎么寫(xiě)

　　文獻綜述是對某一方面的專(zhuān)題搜集大量情報資料后經(jīng)綜合分析而寫(xiě)成的一種學(xué)術(shù)論文， 它是科學(xué)文獻的一種?！　「袷脚c寫(xiě)法　　文獻綜述的格式與一般研究性論文的格式有所不同。這是因為研究性的論文注重研究的方法和結果，特別是陽(yáng)性結果，而文獻綜述要求向讀者介紹與主題有關(guān)的詳細資料、動(dòng)態(tài)、進(jìn)展、展望以及對以上方面的評述。因此文獻綜述的格式相對多樣，但總的來(lái)說(shuō)，一般都包含以下四部分：即前言、主題、總結和參考文獻。撰寫(xiě)文獻綜述時(shí)可按這四部分擬寫(xiě)提綱，在根據提綱進(jìn)行撰寫(xiě)工?！　∏把圆糠?，主要是說(shuō)明寫(xiě)作的目的，介紹有關(guān)的概念及定義以及綜述的范圍，扼要說(shuō)明有關(guān)主題的現狀或爭論焦點(diǎn)，使讀者對全文要敘述的問(wèn)題有一個(gè)初步的輪廓?！　≈黝}部分，是綜述的主體，其寫(xiě)法多樣，沒(méi)有固定的格式?？砂茨甏樞蚓C述，也可按不同的問(wèn)題進(jìn)行綜述，還可按不同的觀(guān)點(diǎn)進(jìn)行比較綜述，不管用那一種格式綜述，都要將所搜集到的文獻資料歸納、整理及分析比較，闡明有關(guān)主題的歷史背景、現狀和發(fā)展方向，以及對這些問(wèn)題的評述，主題部分應特別注意代表性強、具有科學(xué)性和創(chuàng )造性的文獻引用和評述?！　】偨Y部分，與研究性論文的小結有些類(lèi)似，將全文主題進(jìn)行扼要總結，對所綜述的主題有研究的作者，*能提出自己的見(jiàn)解。 參考文獻雖然放在文末，但卻是文獻綜述的重要組成部分。因為它不僅表示對被引用文獻作者的尊重及引用文獻的依據，而且為讀者深入探討有關(guān)問(wèn)題提供了文獻查找線(xiàn)索。因此，應認真對待。參考文獻的編排應條目清楚，查找方便，內容準確無(wú)誤。關(guān)于參考文獻的使用方法，錄著(zhù)項目及格式與研究論文相同，不再重復。

4.煤炭行業(yè)清查賬目，了解稅收政策，提前規避企業(yè)風(fēng)險

根據一系列的消息了解到，山西的煤礦區目前正在被清查，直接從2000年開(kāi)始查起，企業(yè)為了規避自身的風(fēng)險，所以很多煤炭貿易企業(yè)都進(jìn)行了業(yè)務(wù)轉移，雖然政策沒(méi)有山西的好，但是也能緩解剛需，很多煤炭貿易公司的上游都是私人或者私煤，無(wú)法全額取得進(jìn)項，直接導致該貿易公司的增值稅負重，尋找一個(gè)稅收政策好的稅收洼地就成為目前很多煤炭貿易公司的急需了。而重慶稅收洼地剛好填補了煤炭行業(yè)的一個(gè)缺口，可以對煤炭行業(yè)進(jìn)行引進(jìn)，入駐到重慶園區開(kāi)辦個(gè)獨，進(jìn)行業(yè)務(wù)分流，解決企業(yè)進(jìn)項問(wèn)題，個(gè)獨直接采取核定征收，綜合稅負低，開(kāi)辦有限公司再享受返稅的政策。入駐稅收洼地的煤炭公司，不需要實(shí)體入駐辦公，但是有實(shí)際注冊地址以及辦公場(chǎng)所，因最近銀行的風(fēng)波，導致銀行開(kāi)戶(hù)必須法人到場(chǎng)進(jìn)行拍照，但俗話(huà)說(shuō)得好：好事多磨！為企業(yè)節稅減負的事情到銀行拍個(gè)照不算大事哈。入駐到重慶稅收洼地的煤炭公司，新辦個(gè)獨企業(yè)享受核定綜合稅負為3%以?xún)鹊恼?，為主體公司大幅減少企業(yè)所得稅；再在園區設立旗下分公司，享受地方留存部分的返還，增值稅地方留存為50%，返還比例為30%到70%，企業(yè)所得稅地方留存為40%，返還比例為30%到70%。例如某煤炭貿易公司當月繳納增值稅為200萬(wàn)元，在次月15號左右就可享受200萬(wàn)*50%*70%=70萬(wàn)元的獎勵，直接獎勵到公司的賬戶(hù)上；又例如某煤炭貿易公司年營(yíng)業(yè)額為1億元，其中取得發(fā)票成本的為1000萬(wàn)元，還有一些隱形支出無(wú)法取得發(fā)票的為2000萬(wàn)，實(shí)際盈利為7000萬(wàn)元，但是由于隱形成本為取得發(fā)票，賬目盈利為9000萬(wàn)，此時(shí)需要繳納企業(yè)所得稅為：9000萬(wàn)×25%=2250萬(wàn)，股東分紅：（9000萬(wàn)-2250萬(wàn)）×20%=1350萬(wàn)，總共所繳納的所得稅為2250+1350=3600萬(wàn)此時(shí)我們入駐園區，因為成本票缺2000萬(wàn)，就需要開(kāi)辦4家個(gè)獨企業(yè)享受核定征收。此時(shí)2000萬(wàn)成本票已經(jīng)開(kāi)給主體公司，企業(yè)盈利為7000萬(wàn)元，此時(shí)企業(yè)所需繳納企業(yè)所得稅為7000萬(wàn)×25%=1750萬(wàn)，股東分紅（7000萬(wàn)-1750萬(wàn)）×20%=1050萬(wàn)企業(yè)繳納的所得稅為1750+1050=2800萬(wàn)。個(gè)獨繳納計算：增值稅：1%附加稅：0.06% 核定個(gè)稅：0.9%500萬(wàn)×（1%+0.06%+0.9%）×4=20.19萬(wàn)與之前的3600萬(wàn)相比，節省了3600-2800-20.19=779.81萬(wàn)此時(shí)再開(kāi)辦有限公司就可以享受增值稅與所得稅返還，對于企業(yè)的福利就更不用說(shuō)了，在779萬(wàn)的基礎上蹭蹭往上漲。所以說(shuō)這是為煤炭行業(yè)規避風(fēng)險非常良好的優(yōu)惠政策。入駐流程提供法人、監事、財務(wù)、股東的身份證正反面照片、公司名稱(chēng)、持股比例、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊資金等進(jìn)行網(wǎng)上核名；核名通過(guò)后所有人員進(jìn)行工商實(shí)名認證，提交資料準備出執照；代刻公司的所有章；預約開(kāi)戶(hù)（目前需要法人到場(chǎng)進(jìn)行拍照）稅務(wù)報道、領(lǐng)票等正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)入駐除了開(kāi)戶(hù)以外，其他流程均由一站式服務(wù)，納稅大戶(hù)可直接與當地進(jìn)行簽署三方協(xié)議，可直接保證企業(yè)的最終利益，了解更多稅收優(yōu)惠政策以及各項流程，關(guān)注stell，為您帶來(lái)更多園區政策資訊，想要了解更多或者不懂的問(wèn)題可留言或私信小編（看到就會(huì )回復），也可約至園區考察。

5.煤炭行業(yè)稅收負擔21%，缺少進(jìn)項，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負?

　　煤炭行業(yè)稅收負擔21%，缺少進(jìn)項，如何抓住“救命稻草”合理降低稅負?　　煤炭行業(yè)收入較高，以致稅負比較重，成了老板們的一塊心病，目前涉及煤炭產(chǎn)業(yè)的稅收共16項，煤炭企業(yè)平均稅費負擔水平在35%左右，其中稅收負擔為21%，高于國內絕大多數行業(yè)。僅增值稅一項，*規模以上煤炭企業(yè)綜合稅率是國內工業(yè)行業(yè)平均水平的2-3倍?？煽闯雒禾啃袠I(yè)的稅收壓力占比還是比較高的，對煤炭行業(yè)來(lái)說(shuō)，最主要的就是缺少進(jìn)項，毛利比較少!以致需繳納高額的增值稅與企業(yè)所得稅，那么如何利用稅收優(yōu)惠政策合理節稅，成了煤炭行業(yè)稅負壓力的“救命稻草”?！　〔还苁裁雌髽I(yè)在發(fā)展的時(shí)候都需要去進(jìn)行稅務(wù)籌劃，煤炭企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中也是需要將基本的工作做好，然后促進(jìn)發(fā)展?！　∧壳八拇?、江蘇、海南、浙江、江西、重慶、上海、湖北等地方都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來(lái)帶動(dòng)當地經(jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區，不僅最節稅而且合理合法。這里以把企業(yè)注冊到園區為例!　解決方案一：企業(yè)可以采用在園區內成立新公司、分公司或者遷移的方式，入駐園區，按照企業(yè)納稅規模階梯式享受增值稅和企業(yè)所得稅的扶持政策，有限公司對于行業(yè)幾乎無(wú)限制，歡迎各類(lèi)企業(yè)入駐?！　≡鲋刀愐缘胤截斦玫?0%-90%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個(gè)稅可以享受地方留存的40%-70%扶持　　車(chē)船稅:以納稅總額的70%-80%扶持　　扶持周期:按月交稅(申報次月扶持)　　[另外納稅大戶(hù)可以一戶(hù)一議,某些行業(yè)除了*給予的優(yōu)惠政策,還可以同時(shí)申請享受地方性園區稅收優(yōu)惠疊加政策]　　案例解析　　重慶煤炭行業(yè)企業(yè),年利潤12000萬(wàn),增值稅680萬(wàn),企業(yè)利潤高,稅負重,希望能合規節稅?！　≡鲋刀?680萬(wàn)　　企業(yè)所得稅:12000*25%=3000萬(wàn)　　合計:3680萬(wàn)　　該企業(yè)入園后,增值稅可以享受高達194.3萬(wàn),企業(yè)所得稅可以享受高達1071.4萬(wàn)即:入駐我們園區的該企業(yè),可以享受高達1265.7萬(wàn)的扶持?！〗鉀Q方案二：煤炭行業(yè)可以拆分剝離拉長(cháng)業(yè)務(wù)鏈條，以業(yè)務(wù)分流的形式享受核定征收　　企業(yè)可以選在園區內成立一個(gè)或者多個(gè)個(gè)人獨資企業(yè)，比如某工作室，某服務(wù)中心，某咨詢(xún)中心等等，采用業(yè)務(wù)拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業(yè)務(wù)及納稅放在園區內享受核定征收政策?！　∑髽I(yè)也可以選擇入駐園區注冊個(gè)人獨資企業(yè)申請核定征收，我們可以通過(guò)在園區內注冊一家與銷(xiāo)售公司業(yè)務(wù)相關(guān)的個(gè)人獨資企業(yè)，以XX經(jīng)營(yíng)部， XX采購中心等，對應經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，通過(guò)在園區注冊地繳納稅款享受核定征收低稅率，同個(gè)獨企業(yè)需要做到財稅合規、“三流合一”，業(yè)務(wù)真實(shí)合理?！　》?wù)行業(yè)：個(gè)稅核定征收之后稅率在0.5%—2.1%　　商貿銷(xiāo)售類(lèi)設立個(gè)人獨資/個(gè)體工商戶(hù)/合伙企業(yè)個(gè)稅核定征收(0.25%—1.75%)?！　€(gè)體工商戶(hù)核定征收，比如設立xx經(jīng)營(yíng)部，總部稅負2.06%　　企業(yè)可以利用稅收優(yōu)惠的手段來(lái)降低和減少企業(yè)單位的稅務(wù)負擔，是保證和促進(jìn)其發(fā)展的有效手段，隨著(zhù)當前社會(huì )發(fā)展過(guò)程中稅收優(yōu)惠的逐步實(shí)施，稅務(wù)法不斷完善的過(guò)程中，合理的稅務(wù)籌劃可以減少企業(yè)運營(yíng)成本，在企業(yè)競爭壓力激烈的今天，面面俱到才有立足的機會(huì )，建筑企業(yè)稅賦壓力大，合理進(jìn)行稅務(wù)分析，相信我們企業(yè)之后會(huì )越來(lái)越好

6.煤炭貿易公司的稅務(wù)問(wèn)題

國稅交增值稅、所得稅 地稅交城建稅、教育費附加、地方教育附加、印花稅、個(gè)人所得稅。 礦產(chǎn)資源稅在購進(jìn)時(shí)有的煤礦會(huì )收。

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識：煤炭企業(yè)稅務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題，相信對您有所幫助。