會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是跨境電商繳納什么稅 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下做跨境電商，要上稅嗎？稅收問(wèn)題如何解決？，跨境電商不可不知的稅務(wù)問(wèn)題，跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？，跨境電商要交哪些稅？含義是什么？??。

1.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問(wèn)題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會(huì )遇到的一個(gè)問(wèn)題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點(diǎn)對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當于貨物售價(jià)的利潤稅。如果跨境電商賣(mài)家做的是歐洲市場(chǎng)，需要注冊當地的VAT稅號，申請到稅號后，賣(mài)家需要根據實(shí)際的銷(xiāo)售金額，按法律規定時(shí)間進(jìn)行稅務(wù)申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷(xiāo)項稅額（銷(xiāo)售稅）-進(jìn)項稅額（進(jìn)口稅）；小規模納稅人：VAT增值稅=銷(xiāo)售額*利率。歐盟法律規定，商家的所有銷(xiāo)售、包括在網(wǎng)上的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售一個(gè)基本的免稅額度，其他的銷(xiāo)售都應該按照對應的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣(mài)家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無(wú)貨源模式、一種是精品模式。無(wú)貨源模式和精品模式都要收取一個(gè)售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過(guò)15英鎊和22歐元，就會(huì )產(chǎn)生關(guān)稅。做無(wú)貨源模式，單件產(chǎn)品的價(jià)格很難達到22歐元，所以基本不會(huì )達到關(guān)稅收取標準。賣(mài)家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務(wù)*的官方在線(xiàn)操作系統進(jìn)行自行申報；二是制定正規的會(huì )計師代為操作。根據英國稅的規定，每個(gè)亞馬遜英國站運營(yíng)賬號都必須添加VAT稅號，每個(gè)VAT稅號都是*的，賣(mài)家應該申請一個(gè)屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當地的VAT稅號。如果賣(mài)家不添加VAT稅號，不及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報，可能會(huì )面臨貨物查封、罰款，嚴重的甚至會(huì )造成封店。目前VAT成為跨境電商貿易中的一個(gè)不容忽視的部分，新形勢下，賣(mài)家應該積極遵守法律和平臺運營(yíng)規則，把困難變成機遇。

2.跨境電商不可不知的稅務(wù)問(wèn)題

2015 年，*跨境電商交易規模為 5.4 萬(wàn)億，同比增長(cháng) 28.6%。其中，*跨境電商進(jìn)出口結構出口占比 83.2%，進(jìn)口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%?？缇畴娚倘缁鹑巛?，為以后公司長(cháng)遠噶站做準備，做到合法化、正規化操作，跨境電商B2B以及B2C賣(mài)家需要了解跨境電商整個(gè)流程中的稅務(wù)問(wèn)題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內電商復雜性高很多，其中稅務(wù)問(wèn)題也涉及到兩個(gè)*，復雜程度更高。其中包括在*境內的報關(guān)出口以及目的*的清關(guān)進(jìn)口。在報關(guān)出口后，購銷(xiāo)合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿企業(yè)出口的貨物，則可進(jìn)行出口退稅。目的國進(jìn)口清關(guān)時(shí)需要繳納進(jìn)口稅金，在銷(xiāo)售階段可能還需要協(xié)助*收取消費增值稅。二、*報關(guān)出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡(jiǎn)稱(chēng)出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產(chǎn)和流通環(huán)節實(shí)際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷(xiāo)品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過(guò)一般貿易交易方式出口的貨物可以按規定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣(mài)家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內容》》三、目的*進(jìn)口繳納的進(jìn)口稅金在貨物進(jìn)口時(shí)，需要提供清關(guān)主體清關(guān)，清關(guān)后需要繳納進(jìn)口稅金。進(jìn)口稅金=關(guān)稅+進(jìn)口增值稅關(guān)稅=貨物申報價(jià)值*關(guān)稅稅率進(jìn)口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關(guān)稅）*增值稅率備注：1、關(guān)稅稅率根據不同產(chǎn)品，不同材質(zhì)成分等會(huì )不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷(xiāo)售增值稅在亞馬遜美國站銷(xiāo)售的賣(mài)家一般會(huì )說(shuō)通過(guò)說(shuō)明賣(mài)家非美國本地賣(mài)家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開(kāi)戶(hù)人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關(guān)稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂(lè )樂(lè )法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣(mài)家們，即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司，也從未在英國當地開(kāi)設公室或者聘用當地員工，但您的產(chǎn)品是從英國境內發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷(xiāo)售增值稅。使用直發(fā)物流服務(wù)的商家不受影響。繳納英國的銷(xiāo)售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進(jìn)行季度申報。五、如何將稅務(wù)合法化，正規化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規的*途徑。以英國為例，繳納銷(xiāo)售增值稅會(huì )增加成本，降低產(chǎn)品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷(xiāo)售增值稅相結合，可有效控制成本，同時(shí)有可實(shí)現正規化合法化的路徑。以英國的賣(mài)家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷(xiāo)售繳納的VAT為1.4W，正規化操作，成本增加也可在控制范圍內。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網(wǎng)絡(luò )系統，為跨境電商賣(mài)家提供海外倉儲、國際專(zhuān)線(xiàn)、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務(wù)以及本地化售前售后服務(wù)，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴(lài)的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網(wǎng)址:www.chukou1.com出口易官方電話(huà)：400-6908-223

3.跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？

平時(shí)我們經(jīng)常說(shuō)香港公司怎么做賬報稅、母公司怎么報稅，但其實(shí)我們也經(jīng)常被問(wèn)到這么多店鋪公司，稅務(wù)怎么整？這里我們整理了平時(shí)被問(wèn)的多的一些問(wèn)題，供大家參考。Q1：我有N多家公司，選擇小規模納稅人還是一般納稅人的好？有幾個(gè)點(diǎn)大家注意一下：1. 年應稅增值稅銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)500萬(wàn)默認為小規模納稅人；2. 如果企業(yè)有較完善的會(huì )計核算水平，也可以申請為一般納稅人；3. 在2021年12月31日前，轉登記日前連續12個(gè)月或者連續4個(gè)季度累計銷(xiāo)售額未超過(guò)500萬(wàn)元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規模納稅人。如果年銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)500萬(wàn)，又沒(méi)有出口退稅等需求，建議你直接保持小規模納稅人就好了。Q2：小規模納稅人開(kāi)了發(fā)票（季度30萬(wàn)以?xún)龋?，需要交稅嗎？這里要區分，如果你是開(kāi)了普通發(fā)票，那可以免稅；如果你是開(kāi)了專(zhuān)票，那就不好意思，開(kāi)了多少交多少稅。比如這個(gè)月你只開(kāi)了10萬(wàn)的稅額，那10萬(wàn)都要交稅（不能享受小規模納稅人季度30萬(wàn)以?xún)让舛悾?。為什么？想想都知道，你的下家拿?zhù)你的發(fā)票都去抵扣了，你這邊還不用交稅？有這么好的事？所以，你的店鋪公司如果要開(kāi)發(fā)票，可以盡量選擇自開(kāi)普通發(fā)票，減少自開(kāi)或代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，以達到一定的節稅效果。Q3：新增值稅法征求意見(jiàn)稿出來(lái)了，可能馬上就要實(shí)施了，對我們公司有啥影響？這里大家要劃重點(diǎn)！*人民共和國增值稅法（征求意見(jiàn)稿）第五條：“增值稅起征點(diǎn)為季銷(xiāo)售額三十萬(wàn)元。銷(xiāo)售額未達到增值稅起征點(diǎn)的單位和個(gè)人，不是本法規定的納稅人；銷(xiāo)售額未達到增值稅起征點(diǎn)的單位和個(gè)人，可以自愿選擇依照本法規定繳納增值稅?！彼裕孩僖院蟮赇伖救绻径蠕N(xiāo)售額沒(méi)有達到三十萬(wàn)，可能增值稅這個(gè)稅種都無(wú)須核定了！大大減少了跨境電商財務(wù)的工作量。（現在雖然季度三十萬(wàn)以?xún)纫裁饨辉鲋刀?，但還得一個(gè)個(gè)去申報啊，也挺麻煩~~）②現行的季度三十萬(wàn)以?xún)让庹鞑⒉贿m用于一般納稅人，但如果增值稅法規定增值稅起征點(diǎn)為30萬(wàn)元，這意味著(zhù)以后一般納稅人銷(xiāo)售額如果季度不超過(guò)30萬(wàn)，也不用申報了（當然，一般納稅人一般來(lái)說(shuō)銷(xiāo)售額不會(huì )低于30萬(wàn)，除非是你自愿申請升級為一般納稅人）。PS：現行的增值稅起征點(diǎn)可能很多人都不知道，根據財稅[2016]36號文“營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法”第五十條，增值稅起征點(diǎn)幅度如下：（一）按期納稅的，為月銷(xiāo)售額5000-20000元（含本數）。（二）按次納稅的，為每次（日）銷(xiāo)售額300-500元（含本數）。Q4：新增值稅法征求意見(jiàn)稿中，起征點(diǎn)調到三十萬(wàn)，那是不是以后勞務(wù)費都不用開(kāi)發(fā)票了？征求意見(jiàn)稿第五條說(shuō)的是：銷(xiāo)售額未達到增值稅起征點(diǎn)的單位和個(gè)人，不是本法規定的納稅人。第六條 本法所稱(chēng)單位，是指企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會(huì )團體和其他單位。本法所稱(chēng)個(gè)人，是指個(gè)體工商戶(hù)和自然人。電商賣(mài)家有時(shí)候經(jīng)常要請一些臨時(shí)工、鐘點(diǎn)工，頭疼點(diǎn)在于對方?jīng)]法給我們企業(yè)開(kāi)發(fā)票，企業(yè)沒(méi)法入賬。但是按照新增值稅法實(shí)施條例的規定，以后個(gè)人為企業(yè)提供勞務(wù)如果季度未達到三十萬(wàn)，沒(méi)達到增值稅起征點(diǎn)，無(wú)需開(kāi)票給企業(yè)！這樣大大減輕了小微企業(yè)的稅務(wù)難點(diǎn)~~

4.跨境電商要交哪些稅？含義是什么？

隨著(zhù)全球一體化的推進(jìn)，*提倡“一帶一路”的建設，人類(lèi)命運共同體的呼吁不斷在號召?？缇畴娚桃讶皇侨蚧碌谋厝划a(chǎn)物，隨著(zhù)跨境電商的規模越來(lái)越大，我國居民可以享受到全球各國的特色物產(chǎn)，以及我國有優(yōu)勢的產(chǎn)品也可以走進(jìn)全球市場(chǎng)。 全球賣(mài)家在亞馬遜、EBAY、天貓國際等*電商平臺設立網(wǎng)店，我國“走出去”以及“走進(jìn)來(lái)”的步伐愈來(lái)愈快。不過(guò)，隨著(zhù)海外財稅的復雜性以及專(zhuān)業(yè)性，賣(mài)方企業(yè)對海外財稅不了解，從而導致了可能少繳稅、晚繳稅，以及多繳稅而導致虛增不必要承擔的稅務(wù)成本?？缇畴娚淘诮?jīng)營(yíng)中會(huì )涉及到的稅種主要包括以下四個(gè)：進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅、銷(xiāo)售流轉稅（包括增值稅，英聯(lián)邦*成為GST）以及所得稅（包括企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅）一、進(jìn)口關(guān)稅 進(jìn)口關(guān)稅是一個(gè)*的海關(guān)對進(jìn)口貨物和物品征收的關(guān)稅，亞馬遜賣(mài)家在目標國銷(xiāo)售貨物前需要繳納給海關(guān)的一種稅，包括貨物本身貨值以及運費，且無(wú)法退還。稅率范圍可能為0%-20%，不同*之間以及不同貨物采用的進(jìn)口關(guān)稅率都不一樣。如安排稅務(wù)籌劃，盡量從簽訂自由貿易協(xié)定的*采購該貨物。二、進(jìn)口增值稅 進(jìn)口增值稅是指進(jìn)口環(huán)節征繳的增值稅，屬于流轉稅的一種。不同于一般增值稅對在生產(chǎn)、批發(fā)、零售等環(huán)節的增值額為征稅對象，進(jìn)口增值稅是專(zhuān)門(mén)對進(jìn)口環(huán)節的增值額進(jìn)行征稅的一種增值稅。如亞馬遜賣(mài)方在當國繳納了進(jìn)口增值稅之后，發(fā)生銷(xiāo)售行為，實(shí)際繳納的增值稅可以抵扣該批貨物的進(jìn)口增值稅（差額征稅）。三、流轉稅/增值稅（GST） 增值稅是貨物銷(xiāo)售后需要繳納的稅種。增值稅是以商品（含應稅勞務(wù)）在流轉過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說(shuō)，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅，沒(méi)增值不征稅。四、所得稅 所得稅指*對法人、自然人和其他經(jīng)濟組織在一定時(shí)期內的各種所得征收的一類(lèi)稅收。一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，根據實(shí)際經(jīng)營(yíng)的利潤進(jìn)行調整后，乘以不同所得稅率，進(jìn)行納稅，電商賣(mài)家根據不同主體性質(zhì)（個(gè)人或企業(yè)），在目標國或本國應繳納對應所得稅。與增值稅不同，所得稅，除了扣除貨物本身的成本外，還可以扣除費用后，才需要交稅，費用包括工資、日常開(kāi)支等。 以上為跨境電商所需要關(guān)注的跨境納稅的基本了解，除此之外，跨境電商在跨境貿易中需要有不同考量，包括了解本國與目標國之間的貿易協(xié)定、稅收協(xié)定等，以此*程度上降低關(guān)稅。另外，根據不同稅收協(xié)定，跨境電商如需要在本國繳納所得稅，則可以根據已在目標國繳納所得稅之后的差額，進(jìn)行補交稅，了解稅收協(xié)定的本質(zhì)是幫助企業(yè)或個(gè)人在境內外不需要被雙重課稅，需要充分利用抵免政策。之后，電商企業(yè)需要在股權架構、資金安排以及稅務(wù)合規及籌劃上做功課，盡量合規合法的少交稅、晚交稅及不交稅，減少因不了解全球稅制而繳納高昂的學(xué)費，也進(jìn)一步提高跨境電商自身的競爭力。

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識：跨境電商繳納什么稅，相信對您有所幫助。