會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是跨境電商增值稅籌劃 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節稅80%！，做跨境電商，要上稅嗎？稅收問(wèn)題如何解決？，電商稅務(wù)籌劃成功案例，電商行業(yè)崛起，電子商務(wù)公司，如何進(jìn)行合理稅收籌劃??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)來(lái)深圳考察，主要是咨詢(xún)跨境電商企業(yè)的節稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設立在香港的公司提供服務(wù)，想了解如何進(jìn)行節稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險隨著(zhù)金稅三期的完善及金稅四期的即將上線(xiàn)，未來(lái)電商平臺的數據將會(huì )與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規范財務(wù)，實(shí)現兩帳合一，以面對未來(lái)可能發(fā)生的稅收風(fēng)險。1、2021年電商企業(yè)將是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)之一。近期，有多家電商企業(yè)因為報表與電商平臺數據不符而被稽查，雖然短時(shí)間不會(huì )大規模對此行業(yè)進(jìn)行稽查，但金稅四期上線(xiàn)后，基于大數據對電商平臺數據的合并，電商企業(yè)如果不及時(shí)規范化，未來(lái)將面臨著(zhù)稅務(wù)風(fēng)險。2、利用個(gè)人卡收款或移動(dòng)支付進(jìn)行收款面臨風(fēng)險。近期，已有多家企業(yè)因為利用個(gè)人卡收款，或直接用個(gè)人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業(yè)在規范財稅時(shí)，需要將移動(dòng)收款方式與銀行收入一起進(jìn)行申報。二、電商企業(yè)的節稅籌劃思路1、遷址。針對營(yíng)收超過(guò)500萬(wàn)的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時(shí)營(yíng)收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬(wàn)企業(yè)所得稅納稅額為例，通過(guò)變更注冊地，可以獲得200-400萬(wàn)的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿區、海南自貿區，企業(yè)所得稅可以按15%來(lái)計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設計*、服務(wù)*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來(lái)，在稅籌星園區成立一家家小規模的個(gè)體戶(hù)或個(gè)人獨資企業(yè)，公司以服務(wù)外包的方式，將這些服務(wù)外包出去，從而實(shí)現節稅效果。我們以500萬(wàn)利潤為例，如果此500萬(wàn)留在公司內，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，合計達到40%，即200萬(wàn)的稅?，F在將500萬(wàn)作為設計服務(wù)費支付給一家設計工作室，此工作室采用個(gè)體戶(hù)核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬(wàn)。2)企業(yè)所得稅 0元3）個(gè)人所得稅核定約2.16%，10.9萬(wàn)合計只有16萬(wàn)不到的稅，節省了184萬(wàn)！3、延長(cháng)供應鏈。對于有采購業(yè)務(wù)的電商企業(yè)，可以將采購中心獨立出來(lái)，設立成為個(gè)人獨資企業(yè)或個(gè)體戶(hù)，通過(guò)定價(jià)轉移法將利潤留在個(gè)體戶(hù)。個(gè)體戶(hù)采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個(gè)體戶(hù)進(jìn)行采購，個(gè)體戶(hù)再向客戶(hù)進(jìn)行采購，同時(shí)個(gè)體戶(hù)可以給公司開(kāi)1%或3%的專(zhuān)票，不僅解決了無(wú)票支出難題，而且可以實(shí)現節稅效果。三、個(gè)體戶(hù)核定園區的幾種模式目前在很多地方對于個(gè)體戶(hù)給予很多優(yōu)惠政策，但個(gè)體戶(hù)注冊需要具有門(mén)面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區?，F在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個(gè)體戶(hù)可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區。所謂包稅制園區就是按不同的園區政策，將增值稅、所得稅等綜合起來(lái)，只收取一個(gè)固定的稅率。這些園區包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個(gè)園區。2、核定利潤率10%+五級累進(jìn)以及直接核定個(gè)稅0.5%-0.8%這些園區包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區。3、雙免園區部分城市針對月度10萬(wàn)以?xún)鹊膫€(gè)體戶(hù)，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當于企業(yè)在月度10萬(wàn)以?xún)榷愵~為0元。目前園區主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過(guò)優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實(shí)現稅收籌劃的效果。

2.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問(wèn)題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會(huì )遇到的一個(gè)問(wèn)題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點(diǎn)對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當于貨物售價(jià)的利潤稅。如果跨境電商賣(mài)家做的是歐洲市場(chǎng)，需要注冊當地的VAT稅號，申請到稅號后，賣(mài)家需要根據實(shí)際的銷(xiāo)售金額，按法律規定時(shí)間進(jìn)行稅務(wù)申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷(xiāo)項稅額（銷(xiāo)售稅）-進(jìn)項稅額（進(jìn)口稅）；小規模納稅人：VAT增值稅=銷(xiāo)售額*利率。歐盟法律規定，商家的所有銷(xiāo)售、包括在網(wǎng)上的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售一個(gè)基本的免稅額度，其他的銷(xiāo)售都應該按照對應的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣(mài)家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無(wú)貨源模式、一種是精品模式。無(wú)貨源模式和精品模式都要收取一個(gè)售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過(guò)15英鎊和22歐元，就會(huì )產(chǎn)生關(guān)稅。做無(wú)貨源模式，單件產(chǎn)品的價(jià)格很難達到22歐元，所以基本不會(huì )達到關(guān)稅收取標準。賣(mài)家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務(wù)*的官方在線(xiàn)操作系統進(jìn)行自行申報；二是制定正規的會(huì )計師代為操作。根據英國稅的規定，每個(gè)亞馬遜英國站運營(yíng)賬號都必須添加VAT稅號，每個(gè)VAT稅號都是*的，賣(mài)家應該申請一個(gè)屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當地的VAT稅號。如果賣(mài)家不添加VAT稅號，不及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報，可能會(huì )面臨貨物查封、罰款，嚴重的甚至會(huì )造成封店。目前VAT成為跨境電商貿易中的一個(gè)不容忽視的部分，新形勢下，賣(mài)家應該積極遵守法律和平臺運營(yíng)規則，把困難變成機遇。

3.電商稅務(wù)籌劃成功案例

一、跨境電商稅務(wù)籌劃　　跨境電商是目前比較常見(jiàn)的一種電商企業(yè)，這種企業(yè)的發(fā)展是非常好的，不管什么企業(yè)都必須要合理的去進(jìn)行納稅，所以也是需要合理的避稅。電商法已正式實(shí)施。稅園君十分好奇：電商法之后，辦理了營(yíng)業(yè)執照后，你交過(guò)“稅”嗎？ 這個(gè)“稅”又該怎么交呢？其中的涉稅風(fēng)險你了解嗎？　　這種情況下跨境電商稅務(wù)籌劃是有很多的好處的，此時(shí)可以將*對于跨境企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策利用起來(lái)，然后合理的去進(jìn)行避稅，促進(jìn)跨境電商的合理發(fā)展?！　〉?，跨境電商在進(jìn)行的時(shí)候要在法律允許的范圍內進(jìn)行，這一點(diǎn)是相關(guān)法律嚴格規定的，不可以忽視，不然就無(wú)法起到好的避稅效果。二、電商稅務(wù)籌劃成功案例　　如今企業(yè)的類(lèi)型有很多，不同類(lèi)型的企業(yè)在發(fā)展的時(shí)候都是需要的，因為企業(yè)的發(fā)展都面臨了一定的納稅壓力，此時(shí)合理的去進(jìn)行避稅是很重要的?！　‰m然，企業(yè)避稅很重要，但是企業(yè)避稅并不簡(jiǎn)單，企業(yè)在稅務(wù)籌劃時(shí)，都應該要掌握正確的方法，使用的方法足夠的好，企業(yè)的避稅效果也就會(huì )更加的好?！∮泻芏嗟胤蕉紩?huì )看到電商企業(yè)的發(fā)展。但是，電商企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中也是需要合理的去納稅的，因此，電商稅務(wù)籌劃工作比較重要?！　∮泻芏嚯娚潭悇?wù)籌劃成功了，相關(guān)的避稅效果是很好的，這種情況下電商企業(yè)的發(fā)展也會(huì )很好。每家企業(yè)納稅情況不同，具體還需針對探討。 　　二、跨境電商稅務(wù)籌劃企業(yè)稅收　　跨境電商企業(yè)稅收壓力一般都是很大的，此時(shí)跨境電商企業(yè)合理避稅很重要的，不然跨境電商企業(yè)的發(fā)展就會(huì )受到一定的影響?！　】缇畴娚唐髽I(yè)在的時(shí)候可以直接去設立個(gè)人獨資企業(yè)，因為的需要納稅的稅率是很低的，因此相關(guān)的避稅效果會(huì )很好，對企業(yè)的發(fā)展也有好處?！　〔贿^(guò)，在設立的時(shí)候找到一個(gè)好的稅收洼地才是最重要的，相關(guān)的節稅避稅效果會(huì )更加的好以及穩定?！　∪?、跨境電商稅籌企業(yè)所得稅　　跨境電商企業(yè)在納稅的時(shí)候繳納也是很重要的，此時(shí)合理的去規避跨境電商企業(yè)所得稅?！　∫幈芸缇畴娚痰臅r(shí)候可以將企業(yè)類(lèi)型變成高新技術(shù)企業(yè)，相關(guān)的避稅效果還不錯。 或者入駐國內稅收洼地，享受抵擋納稅率，獲取進(jìn)項抵扣，稅收扶持?！　】傊?，電商稅務(wù)籌劃成功案例中的避稅方法還是很多的，相關(guān)的避稅效果也會(huì )很不錯。如果企業(yè)納稅人缺乏的是進(jìn)項抵扣，無(wú)票業(yè)務(wù)支出、回扣返利支出，可以聯(lián)系我們稅收園區咨詢(xún)*票務(wù)模式+稅務(wù)政策，獲取*解決方案，稅務(wù)直對取得增值進(jìn)項抵扣。適用行業(yè)：醫藥/直播/主播/房產(chǎn)開(kāi)發(fā)/建筑勞務(wù)/咨詢(xún)/設計/策劃/物流配送......等咨詢(xún)及服務(wù)類(lèi)行業(yè)。類(lèi)似于直播、勞務(wù)企業(yè)還可以參考靈活用工模式。直營(yíng)總部經(jīng)濟稅收園區，事前文書(shū)，專(zhuān)業(yè)為高利潤行業(yè)的企業(yè)和高收入個(gè)人解決高稅負問(wèn)題。節稅且合理合法，了解更多敬請關(guān)注！如有疑惑需求，歡迎與我聯(lián)系

4.電商行業(yè)崛起，電子商務(wù)公司，如何進(jìn)行合理稅收籌劃

電子商務(wù)，簡(jiǎn)稱(chēng)電商，是指在互聯(lián)網(wǎng)、內部網(wǎng)和增值網(wǎng)上以電子交易方式進(jìn)行交易活動(dòng)和相關(guān)服務(wù)活動(dòng)。電子商務(wù)包括電子貨幣交換、供應鏈管理、電子交易市場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò )營(yíng)銷(xiāo)、在線(xiàn)事務(wù)處理、電子數據交換、存貨管理和自動(dòng)數據收集系統。2021年1月1日《*人民共和國電子商務(wù)法》正式實(shí)施。新電商法明確了從事個(gè)人代購、微商、開(kāi)網(wǎng)店也須依法辦理工商登記取得相關(guān)行政許可，依法納稅，并在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照30日內辦理稅務(wù)登記，此時(shí)便進(jìn)入稅務(wù)局的監管范圍了。2021年3月隴南電商成為*兩會(huì )熱詞?！半]南模式”是隴南根據自身發(fā)展需要和隴南實(shí)際情況，主動(dòng)適應互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展要求，積極探索的一條通過(guò)發(fā)展電商帶動(dòng)隴南人民脫貧致富的一種特色發(fā)展方式，它是我們在實(shí)踐中不斷探索、不斷積累，走出的一條可復制、可推廣、可運用的電商業(yè)務(wù)發(fā)展模式。其核心就是“電商+扶貧”。初步探索出了帶動(dòng)群眾增收的“六種模式”。一是電商網(wǎng)店帶動(dòng)模式。二是電商產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)模式。三是電商創(chuàng )業(yè)帶動(dòng)模式。四是電商就業(yè)帶動(dòng)模式。五是電商入股帶動(dòng)模式。六是電商眾籌帶動(dòng)模式。綜上電商行業(yè)的崛起勢如破竹，大大小小的電子商務(wù)公司也如雨后春筍般相繼誕生。*從宏觀(guān)調控角度，也是頒布并實(shí)施了相關(guān)法律法規，就是為了規范電商行業(yè)的合法合規經(jīng)營(yíng)，為各電子商務(wù)公司營(yíng)造一個(gè)健康舒適的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。2021天貓雙11全天成交額為2684億 元人民幣 ，超過(guò)2021年的2135億元人民幣，再次創(chuàng )下新紀錄。這樣的大數據背后意味著(zhù)有多少的電子商務(wù)公司產(chǎn)生了利潤，并且是非常豐厚的利潤。伴隨著(zhù)高額利潤而來(lái)的是高額的稅收 。此時(shí)進(jìn)行合理的稅收籌劃也是應運而生的必修課。電子商務(wù)公司如何進(jìn)行合理的稅收籌劃呢？可以通過(guò)入駐稅收洼地園區，享受稅收優(yōu)惠政策達到減稅降費的目的?！　∫?我們可以適當地改變電子商務(wù)公司的商業(yè)模式，將公司業(yè)務(wù)適當地進(jìn)行拆分，在園區開(kāi)設與自己主公司業(yè)務(wù)相匹配的個(gè)人獨資企業(yè)，通過(guò)業(yè)務(wù)分流將部分業(yè)務(wù)轉移給個(gè)人獨資企業(yè)。個(gè)人獨資企業(yè)享受個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅核定征收的政策，無(wú)需繳納企業(yè)所得稅，個(gè)稅核定后0.5%--2.1%，綜合稅負3%左右 。二.針對某些大型的電子商務(wù)公司，可以開(kāi)設獨立核算的分公司或者新公司在稅收洼地園區(重慶、江蘇、山東等)，享受園區對于增值稅、企業(yè)所得稅財政獎勵扶持(返還地方留存30%～85%)。財政獎勵，按月兌現；當月納稅，次月返還。不需要公司實(shí)體入駐，不需要改變現有的經(jīng)營(yíng)地址，經(jīng)營(yíng)模式。只需要將企業(yè)入駐到當地園區，就可以享受當地的稅收優(yōu)惠政策。具體籌劃案例：例：某服裝電商每年營(yíng)業(yè)規模1800萬(wàn)，一般納稅人，適應增值稅稅率為13%，成本費用800萬(wàn)左右，如何稅收籌劃？原納稅情況：增值稅 1800萬(wàn)*13%=234萬(wàn)附加稅 234萬(wàn)*12%=28.08萬(wàn)企業(yè)所得稅 （1800萬(wàn)-800萬(wàn)）*25%=250萬(wàn)總納稅 234萬(wàn)+28.08萬(wàn)+250萬(wàn)=512.08萬(wàn)籌劃方案：入駐江蘇稅收洼地，成立有限公司享受稅收獎勵返還政策。增值稅返還 234萬(wàn)*50%*80%=93.6萬(wàn)所得稅返還 250萬(wàn)*40%*80%=100萬(wàn)關(guān)于稅收籌劃，有興趣的朋友可以關(guān)注免費咨詢(xún)小編，合理合法節稅，更多詳情請關(guān)注“財稅小喇叭”，歡迎下方留言評論或私信。

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