會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是跨境電商所得稅 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節稅80%！，跨境出口電商所得稅新政分析，跨境電商企業(yè)財稅合規怎么做？，跨境電商創(chuàng )業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？，跨境電商目前存在財稅不合規的常見(jiàn)問(wèn)題，跨境電商零售出口所得稅如何征??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)來(lái)深圳考察，主要是咨詢(xún)跨境電商企業(yè)的節稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設立在香港的公司提供服務(wù)，想了解如何進(jìn)行節稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險隨著(zhù)金稅三期的完善及金稅四期的即將上線(xiàn)，未來(lái)電商平臺的數據將會(huì )與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規范財務(wù)，實(shí)現兩帳合一，以面對未來(lái)可能發(fā)生的稅收風(fēng)險。1、2021年電商企業(yè)將是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)之一。近期，有多家電商企業(yè)因為報表與電商平臺數據不符而被稽查，雖然短時(shí)間不會(huì )大規模對此行業(yè)進(jìn)行稽查，但金稅四期上線(xiàn)后，基于大數據對電商平臺數據的合并，電商企業(yè)如果不及時(shí)規范化，未來(lái)將面臨著(zhù)稅務(wù)風(fēng)險。2、利用個(gè)人卡收款或移動(dòng)支付進(jìn)行收款面臨風(fēng)險。近期，已有多家企業(yè)因為利用個(gè)人卡收款，或直接用個(gè)人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業(yè)在規范財稅時(shí)，需要將移動(dòng)收款方式與銀行收入一起進(jìn)行申報。二、電商企業(yè)的節稅籌劃思路1、遷址。針對營(yíng)收超過(guò)500萬(wàn)的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時(shí)營(yíng)收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬(wàn)企業(yè)所得稅納稅額為例，通過(guò)變更注冊地，可以獲得200-400萬(wàn)的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿區、海南自貿區，企業(yè)所得稅可以按15%來(lái)計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設計*、服務(wù)*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來(lái)，在稅籌星園區成立一家家小規模的個(gè)體戶(hù)或個(gè)人獨資企業(yè)，公司以服務(wù)外包的方式，將這些服務(wù)外包出去，從而實(shí)現節稅效果。我們以500萬(wàn)利潤為例，如果此500萬(wàn)留在公司內，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，合計達到40%，即200萬(wàn)的稅?，F在將500萬(wàn)作為設計服務(wù)費支付給一家設計工作室，此工作室采用個(gè)體戶(hù)核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬(wàn)。2)企業(yè)所得稅 0元3）個(gè)人所得稅核定約2.16%，10.9萬(wàn)合計只有16萬(wàn)不到的稅，節省了184萬(wàn)！3、延長(cháng)供應鏈。對于有采購業(yè)務(wù)的電商企業(yè)，可以將采購中心獨立出來(lái)，設立成為個(gè)人獨資企業(yè)或個(gè)體戶(hù)，通過(guò)定價(jià)轉移法將利潤留在個(gè)體戶(hù)。個(gè)體戶(hù)采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個(gè)體戶(hù)進(jìn)行采購，個(gè)體戶(hù)再向客戶(hù)進(jìn)行采購，同時(shí)個(gè)體戶(hù)可以給公司開(kāi)1%或3%的專(zhuān)票，不僅解決了無(wú)票支出難題，而且可以實(shí)現節稅效果。三、個(gè)體戶(hù)核定園區的幾種模式目前在很多地方對于個(gè)體戶(hù)給予很多優(yōu)惠政策，但個(gè)體戶(hù)注冊需要具有門(mén)面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區?，F在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個(gè)體戶(hù)可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區。所謂包稅制園區就是按不同的園區政策，將增值稅、所得稅等綜合起來(lái)，只收取一個(gè)固定的稅率。這些園區包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個(gè)園區。2、核定利潤率10%+五級累進(jìn)以及直接核定個(gè)稅0.5%-0.8%這些園區包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區。3、雙免園區部分城市針對月度10萬(wàn)以?xún)鹊膫€(gè)體戶(hù)，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當于企業(yè)在月度10萬(wàn)以?xún)榷愵~為0元。目前園區主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過(guò)優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實(shí)現稅收籌劃的效果。

2.跨境出口電商所得稅新政分析

此次*出臺跨境零售出口所得稅政策，填補了跨境電商稅收空白，對于跨境電商企業(yè)全面實(shí)現稅收規范化和業(yè)務(wù)陽(yáng)光化又走出了重要一步，意義十分重大?？缇畴娚唐髽I(yè)終于可以走出“灰色地帶”，告別“地下工作”，能夠名正言順依法納稅，正規運營(yíng)；廣大跨境電商從業(yè)者解除了后顧之憂(yōu)，創(chuàng )業(yè)動(dòng)力得到進(jìn)一步釋放；*有關(guān)*以及海關(guān)可以做好跨境電商監管與統計工作，對下一步全面利用跨境電商數據打下基礎；不僅如此，資本機構、金融機構由此可以進(jìn)入跨境電商行業(yè)，進(jìn)入融資服務(wù)以及收購兼并資本運作，將會(huì )極大促進(jìn)跨境電商的健康快速發(fā)展。一、 適用條件和范圍1.自建站和第三方平臺賣(mài)家企業(yè)。2.在各地綜試區跨境電商綜合服務(wù)平臺登記備案3.在當地海關(guān)辦理通關(guān)手續。因此目前此政策只適用于35個(gè)跨境電商綜合改革試點(diǎn)城市。二、 稅率計算因為在不少情況下，跨境零售出口商品來(lái)自市場(chǎng)采購，很難取得合法有效的進(jìn)貨憑證（稅票），只能采用成本列支方式，不能像常規情況下稅務(wù)*可以根據提交的稅票能夠計算出企業(yè)應稅所得稅稅額。因此*這次公布應稅所得率4%，用來(lái)計算企業(yè)應稅所得稅稅額，請注意不是跨境零售出口所得稅稅率4%。*對小型微利企業(yè)規定需要滿(mǎn)足三個(gè)條件：1. 資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)；2. 從業(yè)人數不超過(guò) 300人；3. 年應納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元?？缇畴娚藤Y產(chǎn)總額主要是由回款+庫存商品構成。因此資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)至少銷(xiāo)售達1個(gè)億以上；根據跨境電商銷(xiāo)售一般情況，跨境電商人均年銷(xiāo)售200萬(wàn)人民幣左右，300人基本平均銷(xiāo)售6個(gè)億。因此，相比較而言，還是資產(chǎn)總額限制更嚴。根據實(shí)際計算公式公式，屬于小型微利跨境電商企業(yè)年銷(xiāo)售收入應小于7500萬(wàn)。具體所得稅計算方法主要分三種情況：1.年銷(xiāo)售收入≤2500萬(wàn)年應納稅所得額≤100萬(wàn)元 應納稅額=年應納稅所得額*5%。即年應納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；例如某跨境電商企業(yè)一年銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)，差不多團隊十幾個(gè)人。根據應稅所得率4%，應征所得稅就是2500*4%=100萬(wàn)，按100萬(wàn)*5%（小型微利企業(yè)）交稅，就是交5萬(wàn)元。相當于千分之二納稅率。2.2500 萬(wàn)<年銷(xiāo)售收入≤7500萬(wàn)100萬(wàn)元＜年應納稅所得額≤300萬(wàn)元，應納稅額=年應納稅所得額*10%-5萬(wàn)元。即對年應納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。比如，企業(yè)年銷(xiāo)售收入7500萬(wàn)，差不多幾十個(gè)人規模。根據應稅所得率4%，應征所得稅就是7500*4%=300萬(wàn)，按上述計算公式，應該上交25萬(wàn)。另外，上述小型微利跨境電商企業(yè)，在預繳和年度匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)，通過(guò)填寫(xiě)納稅申報表的相關(guān)內容，即可享受減半征稅政策。3.年銷(xiāo)售收入超過(guò)7500萬(wàn)這種情況基本上就不屬于小微企業(yè)范疇了，而需要按照一般企業(yè)所得稅率25%來(lái)征收了。當然有些地方（如蘇州）把跨境電商看作高科技企業(yè)來(lái)對待，那么適用的稅率就是15%。三、 企業(yè)所得稅免征根據*政策，跨境電商企業(yè)、海外倉企業(yè)以及其它相關(guān)各種跨境電商服務(wù)企業(yè)因為是涉及對外貿易新業(yè)態(tài)，可以向當地*申請兩年免稅待遇。其它免稅效果和吸引力不是很大，比如在“老、少、邊、窮”地區新辦企業(yè)，以及安置就業(yè)比例等等。四、 實(shí)施難點(diǎn)本項政策在實(shí)施過(guò)程中，如何確?？缇畴娚唐髽I(yè)全部如實(shí)申報以及相關(guān)貿易數據認定依然存在很大的操作與監管難度。一般情況下，跨境電商企業(yè)擁有多個(gè)公司和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )店鋪，交易數據分散，數據無(wú)法統一在主公司賬戶(hù)。如何通過(guò)賬戶(hù)主體備案，主、子賬戶(hù)關(guān)聯(lián)，實(shí)現跨境電商公司一家貿易主體多個(gè)境外平臺賬戶(hù)的備案及數據統一歸集還需要進(jìn)一步進(jìn)行操作和監管規范。還有，不少跨境電商企業(yè)按照一般貿易方式把商品發(fā)到海外倉，然后通過(guò)跨境電商渠道進(jìn)行銷(xiāo)售。這種情況以前是完全參照普通外貿企業(yè)按照一般企業(yè)所得稅征收?？缇畴娚趟枚愋抡雠_后，該如何計算所得稅還需要進(jìn)一步明確。另外，現在很多企業(yè)既做一般貿易，又做跨境電商，情況比較復雜。如何進(jìn)行企業(yè)所得稅申報、分類(lèi)、征收與減免還需要進(jìn)一步明確規范和指導意見(jiàn)。因此，雖然政策下來(lái)了，但在具體操作應用過(guò)程中，還需要根據實(shí)際情況進(jìn)行補充與調整才行。

3.跨境電商企業(yè)財稅合規怎么做？

大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)?？缇畴娚棠壳按嬖谪敹惒缓弦幍某Ｒ?jiàn)問(wèn)題1、收款不合規2、付款不合規3、國外資金回流國內不合規4、物流、報關(guān)不合規5、未合理繳納員工個(gè)稅和社保6、未取得增值稅進(jìn)項發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)，并不知道這樣做有什么風(fēng)險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問(wèn)題，其余均是一問(wèn)三不知。8、部分工廠(chǎng)、貿易轉型的老板雖然知道傳統的財稅問(wèn)題，但是不知道跨境電商海外稅務(wù)和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉到國內？多個(gè)店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問(wèn)題，資金流短缺如何融資？國內公司沒(méi)有合規的銷(xiāo)售收入無(wú)法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節省公司運營(yíng)成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時(shí)賺個(gè)缽滿(mǎn)盆滿(mǎn)，但是這種隱形炸彈，說(shuō)不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。賣(mài)房，賣(mài)車(chē)補稅時(shí)常再跨境電商圈內傳送。如何確保生意的質(zhì)量，能夠做到稅（睡）后無(wú)憂(yōu)。財稅合規化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們如何既能在不增加成本甚至極少成本下完成合規，增加收入的同時(shí)，又能提高資金利用率，降低現金缺乏造成的風(fēng)險？跨境電商企業(yè)的合規化主要體現在財務(wù)合規上，包括了銷(xiāo)售與收款合規、稅務(wù)合規、貨幣資金合規等。不同階段的跨境電商企業(yè)，需要做的財稅合規工作有所區別1、起步不久的中小型賣(mài)家：各公司發(fā)展前期，千萬(wàn)別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內的正常運轉。同時(shí)，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶(hù)。確保外匯資金收付問(wèn)題。2、已經(jīng)初具規模，想融資貸款的中大型賣(mài)家：這個(gè)階段，重點(diǎn)在于做好財務(wù)方面的報表，完善統計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問(wèn)題。3、準備上市的超級賣(mài)家：做資產(chǎn)清點(diǎn)，調整負債結構和股權架構、做好業(yè)務(wù)所在國的VAT申報。很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會(huì )選擇節稅的做法，但比起節稅，防范稅務(wù)風(fēng)險更應該引起重視，也就是說(shuō)控制企業(yè)財稅風(fēng)險比節稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來(lái)合法地減少稅負，但千萬(wàn)不要逃稅。很多跨境電商企業(yè)認為合規就意味著(zhù)虧錢(qián)。實(shí)際上是誤解，其實(shí)從長(cháng)期看來(lái)，合規才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來(lái)越規范、合規的營(yíng)商環(huán)境下，不合規的跨境電商將面臨賬號凍結的境地?？缇池敹惡弦帒撛趺醋?？一、資金流合規1、公司賬戶(hù)收款：小微企業(yè)，月10萬(wàn)免稅額度所得稅5個(gè)點(diǎn)。通過(guò)香港離岸賬戶(hù)收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶(hù)付款：通過(guò)第三方支付機構付給供應商貨款。通過(guò)香港離岸賬戶(hù)付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。二、物流合規據《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區注冊，并在注冊地跨境電子商務(wù)線(xiàn)上綜合服務(wù)平臺登記出口日期、貨物名稱(chēng)、計量單位、數量、單價(jià)、金額。2、出口貨物通過(guò)綜試區所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報手續。3、出口貨物不屬于財政部和稅務(wù)總局根據國務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。當前，合規的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱(chēng)集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱(chēng)備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡(jiǎn)稱(chēng)“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡(jiǎn)稱(chēng)“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡(jiǎn)稱(chēng)：市場(chǎng)采購貿易方式，等等。三、稅務(wù)合規1、境內公司的稅務(wù)，無(wú)票采購，以及有票采購合規處理2、香港稅務(wù)，每年的審計以及境外投資備案3、 海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案四、賬務(wù)合規1、境內賬務(wù)，有票采購，以及無(wú)票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內退稅公司3、海外賬務(wù)，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報跨境電商財稅合規的好處一、企業(yè)的財稅合規后，稅務(wù)風(fēng)險勢必大大降低。二、很多老板個(gè)人賬上都是幾千萬(wàn)，企業(yè)合規之后，這些收入就會(huì )變得透明化、合法化。否則一旦被稅務(wù)稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個(gè)人賬戶(hù)資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。三、離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規問(wèn)題，以及利潤轉移自由化。利用香港國際自由貿易港的獨特優(yōu)勢。降低國內公司運營(yíng)成本，以及資金進(jìn)出合規問(wèn)題。四、財稅合規，方便企業(yè)融資，貸款，同時(shí)可以用心去運營(yíng)自己的企業(yè)，反而那些不合規的可能要忙于稅務(wù),海關(guān)的稽查而焦頭爛耳。

4.跨境電商創(chuàng )業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？

跨境電商創(chuàng )業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？美國擁有世界上最發(fā)達的市場(chǎng)機制和*的消費市場(chǎng)，亦是世界公認的超級大國，經(jīng)濟發(fā)展程度高，集約化程度高，國民生產(chǎn)總值長(cháng)期位居世界首位。在經(jīng)濟發(fā)達的美國創(chuàng )立自己的公司，已經(jīng)成為了越來(lái)越多國內跨境電商公司開(kāi)拓國際市場(chǎng)的理想之選。美國公司類(lèi)型美國公司有四種類(lèi)型：LLC（有限責任公司）、C-（C類(lèi)公司）、S- （S類(lèi)公司）和 。*類(lèi)公司形式是有限責任公司，英文 LLC（Limited Liability Company）。這是一種混合架構，它融合了股份制公司的有限責任特點(diǎn)和合伙制在報稅及運營(yíng)上的靈活性。如果生意規模不大，這是一個(gè)比較合適的公司形式。第二類(lèi)公司形式是C類(lèi)股份制公司，也就是在美國我們常說(shuō)的 C-。這類(lèi)公司是獨立的法律實(shí)體，由持股人共同擁有。它是一種比較復雜的公司架構，適合有一定規模的公司。 第三類(lèi)公司形式是S類(lèi)股份制公司，在美國也是常說(shuō)的 S-。這是一種特殊的股份制公司，與C類(lèi)股份制公司的區別在于公司本身不被征稅，公司的盈虧直接記在持股人的報稅表上。但S類(lèi)股份制的公司持股人必須是美國公民，或者按美國居民身分報稅的外國人。第四種公司形式是合伙制，英文叫 ，它是由多人聯(lián)合擁有并管理的模式。合伙制的稅收和有限責任公司LLC是相同的，都是公司層面不交稅，它的盈利會(huì )直接算到個(gè)人層面。如果想成立一家公司，一般是C公司，除非向國稅局申請選擇S公司。這里需要注意的是S公司和C公司只是在聯(lián)邦報稅上的區別，在州稅上，不是每個(gè)州都承認S公司。S公司的股東最多不可超過(guò)100個(gè)，且股東僅限于美國公民或者常住于美國的外國居民。對于跨境電商來(lái)說(shuō)，LLC與C類(lèi)公司的區別主要在報稅上。相對于LLC來(lái)說(shuō)，C類(lèi)公司在報稅時(shí)更簡(jiǎn)單一些，LLC報稅時(shí)需要公司和股東都要報稅。而C類(lèi)公司如果沒(méi)有分紅，那么只需要報一次公司稅就可以。但是，由于LLC是單層稅制，只需要在公司盈利時(shí)由投資成員交稅，而C類(lèi)公司不僅在公司盈利時(shí)需要交稅，在分紅給時(shí)股東又需要交稅，也就是說(shuō)會(huì )雙重報稅。在操作方面，賣(mài)家需要注冊哪類(lèi)公司，需要根據自身的情況，權衡兩種類(lèi)型公司的利弊，選擇合適的公司類(lèi)型。美國公司注冊地點(diǎn)選擇在美國，每個(gè)州法律、稅務(wù)等都不同，每個(gè)州對公司也會(huì )有不同的要求，在某一個(gè)州進(jìn)行注冊的公司會(huì )自然的受到該州法院系統的管轄。一般來(lái)說(shuō)，如果為了避稅，在免稅州或低稅州注冊公司，而在另外的州運營(yíng)，是有很大風(fēng)險被發(fā)現和被處罰的。而對于電商而言，卻有很多的空間。電商是通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺進(jìn)行銷(xiāo)售，并不存在“實(shí)體”運營(yíng)概念。因此，可以選擇免稅或低稅的州。以美國加州為例：在加州注冊公司不需要注冊資金，這一點(diǎn)和國內注冊公司完全不一樣，不需要你任何資金證明，只要你有注冊公司的意愿即可；不需要固定的辦公場(chǎng)所，只需要提供一個(gè)寄信用的郵寄地址，辦理注冊的經(jīng)紀人可以協(xié)助提供；稅收低，在國內注冊一個(gè)公司，各種稅收費用基本上在40%左右，而加州注冊公司，聯(lián)邦和公司的稅收基本上只占利潤的18%左右，非常低廉。但在選擇公司注冊地時(shí)應該考慮當地的法律、政策、要求等是否符合自己治理公司的意愿，此外選擇地址時(shí)需考慮注冊費、年度管理費、申報義務(wù)、特許經(jīng)營(yíng)稅、州所得稅、法律系統、投資人對投資環(huán)境的熟悉度等這幾個(gè)因素。美國公司注冊流程和時(shí)間在美國，公司由所在州管轄，所以要向州務(wù)卿辦公室（Secretary of State）申請注冊公司。先決定好開(kāi)什么類(lèi)型的公司，再準備好注冊公司名稱(chēng)，然后向州*負責相關(guān)*（一般是州務(wù)卿Secretary of State）遞交文件備案申請和申請費，確認公司經(jīng)營(yíng)范圍，提供公司權益人的基本信息（如護照和聯(lián)系方式等）以及權益分配比例。C類(lèi)或S類(lèi)公司是遞交 of ，有限責任公司或有限合伙企業(yè)是遞交 Articles of /Formation。之后會(huì )收到如注冊證書(shū)，法定注冊文件，公司鋼印，股東證明等法定注冊資料。注冊成功后，到國稅局注冊并且申請稅號。再去注冊申請可能需要的商業(yè)許可證(business licenses & permits)。有了EIN后，就可以去銀行開(kāi)商業(yè)賬戶(hù)了。公司成立后，可以有獨立的辦公地址或代理的地址。整個(gè)注冊過(guò)程大概需要一個(gè)月的時(shí)間。如果你需要跨境電商商標申請和國際稅號申報，請您聯(lián)系專(zhuān)業(yè)的恒通國際，恒通國際為*內地及海外企業(yè)在*香港、新加坡、美國、英國等超過(guò)30個(gè)*和地區成立公司，提供包括公司設立、財會(huì )稅務(wù)、公司秘書(shū)、法務(wù)咨詢(xún)、投資移民、海外財富管理等多元化的商務(wù)咨詢(xún)服務(wù)。

5.跨境電商目前存在財稅不合規的常見(jiàn)問(wèn)題

大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)。1、收款不合規2、付款不合規3、國外資金回流國內不合規4、物流、報關(guān)不合規5、未合理繳納員工個(gè)稅和社保6、未取得增值稅進(jìn)項發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)，并不知道這樣做有什么風(fēng)險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問(wèn)題，其余均是一問(wèn)三不知。8、部分工廠(chǎng)、貿易轉型的老板雖然知道傳統的財稅問(wèn)題，但是不知道跨境電商海外稅務(wù)和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉到國內？多個(gè)店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問(wèn)題，資金流短缺如何融資？國內公司沒(méi)有合規的銷(xiāo)售收入無(wú)法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節省公司運營(yíng)成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時(shí)賺個(gè)缽滿(mǎn)盆滿(mǎn)，但是這種隱形炸彈，說(shuō)不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。 賣(mài)房，賣(mài)車(chē)補稅時(shí)常在跨境電商圈內傳送。如何確保生意的質(zhì)量，能夠做到稅（睡）后無(wú)憂(yōu)。 財稅合規化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們如何既能在不增加成本甚至極少成本下完成合規，增加收入的同時(shí)，又能提高資金利用率，降低現金缺乏造成的風(fēng)險？ 跨境電商企業(yè)的合規化主要體現在財務(wù)合規上，包括了銷(xiāo)售與收款合規、稅務(wù)合規、貨幣資金合規等。不同階段跨境電商企業(yè)做的財稅合規工作也有不同1、起步不久的中小型賣(mài)家：各公司發(fā)展前期，千萬(wàn)別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內的正常運轉。同時(shí)，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶(hù)。確保外匯資金收付問(wèn)題。2、已經(jīng)初具規模，想融資貸款的中大型賣(mài)家：這個(gè)階段，重點(diǎn)在于做好財務(wù)方面的報表，完善統計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問(wèn)題。3、準備上市的超級賣(mài)家：做資產(chǎn)清點(diǎn)，調整負債結構和股權架構、做好業(yè)務(wù)所在國的VAT申報。 很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會(huì )選擇節稅的做法，但比起節稅，防范稅務(wù)風(fēng)險更應該引起重視，也就是說(shuō)控制企業(yè)財稅風(fēng)險比節稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來(lái)合法地減少稅負，但千萬(wàn)不要逃稅。 很多跨境電商企業(yè)認為合規就意味著(zhù)虧錢(qián)。實(shí)際上是誤解，其實(shí)從長(cháng)期看來(lái)，合規才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來(lái)越規范、合規的營(yíng)商環(huán)境下，不合規的跨境電商將面臨賬號凍結的境地。//跨境財稅合規應該怎么做？//*：資金流合規1、公司賬戶(hù)收款：小微企業(yè)，月10萬(wàn)免稅額度所得稅5個(gè)點(diǎn)。通過(guò)香港離岸賬戶(hù)收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶(hù)付款：通過(guò)第三方支付機構付給供應商貨款。通過(guò)香港離岸賬戶(hù)付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。第二：物流合規 據《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區注冊，并在注冊地跨境電子商務(wù)線(xiàn)上綜合服務(wù)平臺登記出口日期、貨物名稱(chēng)、計量單位、數量、單價(jià)、金額。2、出口貨物通過(guò)綜試區所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報手續。3、出口貨物不屬于財政部和稅務(wù)總局根據國務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。 當前，合規的物流模式主要包括以下幾種：一、9610模式，俗稱(chēng)集貨模式，采用清單核放，匯總申報；二、1210模式，俗稱(chēng)備貨模式，采用保稅電商模式。3三、9710模式簡(jiǎn)稱(chēng)“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。四、9810 簡(jiǎn)稱(chēng)“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。五、1039模式簡(jiǎn)稱(chēng)：市場(chǎng)采購貿易方式，等等第三：稅務(wù)合規1、境內公司的稅務(wù)，無(wú)票采購，以及有票采購合規處理2、香港稅務(wù)，每年的審計以及境外投資備案3、海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案第四：賬務(wù)合規1、境內賬務(wù)，有票采購，以及無(wú)票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內退稅公司3、海外賬務(wù)，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報//跨境電商財稅合規的好處//*，企業(yè)的財稅合規后，稅務(wù)風(fēng)險勢必大大降低。第二，很多老板個(gè)人賬上都是幾千萬(wàn)，企業(yè)合規之后，這些收入就會(huì )變得透明化、合法化。否則一旦被稅務(wù)稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個(gè)人賬戶(hù)資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。第三，離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規問(wèn)題，以及利潤轉移自由化。利用香港國際自由貿易港的獨特優(yōu)勢。降低國內公司運營(yíng)成本，以及資金進(jìn)出合規問(wèn)題。第四，財稅合規，方便企業(yè)融資，貸款，同時(shí)可以用心去運營(yíng)自己的企業(yè)，反而那些不合規的可能要忙于稅務(wù) 海關(guān)的稽查而焦頭爛耳。

6.跨境電商零售出口所得稅如何征

跨境電商需要公共產(chǎn)品撒，比如*和外國*之間協(xié)調。先做個(gè)這些需要的費用，然后再決定怎么征收。當然還要考慮具體情況

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識：跨境電商所得稅，相信對您有所幫助。