會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是跨境電商如何報稅 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下做跨境電商，要上稅嗎？稅收問(wèn)題如何解決？，寧波跨境貿易電子商務(wù)進(jìn)口商品是否需要交稅?，目前很多合規的跨境電商平臺，多將進(jìn)口貨品先囤在進(jìn)口口岸的保稅區中先不繳稅？，跨境電商企業(yè)財稅合規怎么做？，跨境電商創(chuàng )業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？，跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？，跨境電商財稅QA集錦（一）：最常遇的靈魂十連問(wèn)??。

1.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問(wèn)題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會(huì )遇到的一個(gè)問(wèn)題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點(diǎn)對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當于貨物售價(jià)的利潤稅。如果跨境電商賣(mài)家做的是歐洲市場(chǎng)，需要注冊當地的VAT稅號，申請到稅號后，賣(mài)家需要根據實(shí)際的銷(xiāo)售金額，按法律規定時(shí)間進(jìn)行稅務(wù)申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷(xiāo)項稅額（銷(xiāo)售稅）-進(jìn)項稅額（進(jìn)口稅）；小規模納稅人：VAT增值稅=銷(xiāo)售額*利率。歐盟法律規定，商家的所有銷(xiāo)售、包括在網(wǎng)上的銷(xiāo)售，銷(xiāo)售一個(gè)基本的免稅額度，其他的銷(xiāo)售都應該按照對應的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣(mài)家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無(wú)貨源模式、一種是精品模式。無(wú)貨源模式和精品模式都要收取一個(gè)售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過(guò)15英鎊和22歐元，就會(huì )產(chǎn)生關(guān)稅。做無(wú)貨源模式，單件產(chǎn)品的價(jià)格很難達到22歐元，所以基本不會(huì )達到關(guān)稅收取標準。賣(mài)家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務(wù)*的官方在線(xiàn)操作系統進(jìn)行自行申報；二是制定正規的會(huì )計師代為操作。根據英國稅的規定，每個(gè)亞馬遜英國站運營(yíng)賬號都必須添加VAT稅號，每個(gè)VAT稅號都是*的，賣(mài)家應該申請一個(gè)屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當地的VAT稅號。如果賣(mài)家不添加VAT稅號，不及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報，可能會(huì )面臨貨物查封、罰款，嚴重的甚至會(huì )造成封店。目前VAT成為跨境電商貿易中的一個(gè)不容忽視的部分，新形勢下，賣(mài)家應該積極遵守法律和平臺運營(yíng)規則，把困難變成機遇。

2.寧波跨境貿易電子商務(wù)進(jìn)口商品是否需要交稅?

根據海關(guān)總署規定購買(mǎi)跨境購商品電訂單實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格作完稅價(jià)格(征稅基數)參照行郵稅稅率計征進(jìn)口稅稅款應征稅額民幣50元(含50元)海關(guān)予免征超50元稅額全額征繳比包紙尿褲銷(xiāo)售價(jià)格150元進(jìn)口稅稅率10%稅額15元低于50元用繳稅購買(mǎi)4包稅額60元需要繳納60元進(jìn)口稅 由寶貝反斗城城提供信息

3.目前很多合規的跨境電商平臺，多將進(jìn)口貨品先囤在進(jìn)口口岸的保稅區中先不繳稅？

　你對那些專(zhuān)業(yè)比較精通或是特別的愛(ài)好，在定位網(wǎng)站之前，我們要先了解下自己的情況。比如你特別了解計算機應用，那么你就可以做計算機類(lèi)的網(wǎng)站， 對游戲行業(yè)很了解，那就去做個(gè)游戲類(lèi)的網(wǎng)站，要結合自己的情況來(lái)。不要做自己特別不了解的行業(yè)

4.跨境電商企業(yè)財稅合規怎么做？

大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)?？缇畴娚棠壳按嬖谪敹惒缓弦幍某Ｒ?jiàn)問(wèn)題1、收款不合規2、付款不合規3、國外資金回流國內不合規4、物流、報關(guān)不合規5、未合理繳納員工個(gè)稅和社保6、未取得增值稅進(jìn)項發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)，并不知道這樣做有什么風(fēng)險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問(wèn)題，其余均是一問(wèn)三不知。8、部分工廠(chǎng)、貿易轉型的老板雖然知道傳統的財稅問(wèn)題，但是不知道跨境電商海外稅務(wù)和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉到國內？多個(gè)店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問(wèn)題，資金流短缺如何融資？國內公司沒(méi)有合規的銷(xiāo)售收入無(wú)法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節省公司運營(yíng)成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時(shí)賺個(gè)缽滿(mǎn)盆滿(mǎn)，但是這種隱形炸彈，說(shuō)不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。賣(mài)房，賣(mài)車(chē)補稅時(shí)常再跨境電商圈內傳送。如何確保生意的質(zhì)量，能夠做到稅（睡）后無(wú)憂(yōu)。財稅合規化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們如何既能在不增加成本甚至極少成本下完成合規，增加收入的同時(shí)，又能提高資金利用率，降低現金缺乏造成的風(fēng)險？跨境電商企業(yè)的合規化主要體現在財務(wù)合規上，包括了銷(xiāo)售與收款合規、稅務(wù)合規、貨幣資金合規等。不同階段的跨境電商企業(yè)，需要做的財稅合規工作有所區別1、起步不久的中小型賣(mài)家：各公司發(fā)展前期，千萬(wàn)別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內的正常運轉。同時(shí)，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶(hù)。確保外匯資金收付問(wèn)題。2、已經(jīng)初具規模，想融資貸款的中大型賣(mài)家：這個(gè)階段，重點(diǎn)在于做好財務(wù)方面的報表，完善統計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問(wèn)題。3、準備上市的超級賣(mài)家：做資產(chǎn)清點(diǎn)，調整負債結構和股權架構、做好業(yè)務(wù)所在國的VAT申報。很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會(huì )選擇節稅的做法，但比起節稅，防范稅務(wù)風(fēng)險更應該引起重視，也就是說(shuō)控制企業(yè)財稅風(fēng)險比節稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來(lái)合法地減少稅負，但千萬(wàn)不要逃稅。很多跨境電商企業(yè)認為合規就意味著(zhù)虧錢(qián)。實(shí)際上是誤解，其實(shí)從長(cháng)期看來(lái)，合規才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來(lái)越規范、合規的營(yíng)商環(huán)境下，不合規的跨境電商將面臨賬號凍結的境地?？缇池敹惡弦帒撛趺醋?？一、資金流合規1、公司賬戶(hù)收款：小微企業(yè)，月10萬(wàn)免稅額度所得稅5個(gè)點(diǎn)。通過(guò)香港離岸賬戶(hù)收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶(hù)付款：通過(guò)第三方支付機構付給供應商貨款。通過(guò)香港離岸賬戶(hù)付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。二、物流合規據《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區電子商務(wù)出口企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務(wù)出口企業(yè)在綜試區注冊，并在注冊地跨境電子商務(wù)線(xiàn)上綜合服務(wù)平臺登記出口日期、貨物名稱(chēng)、計量單位、數量、單價(jià)、金額。2、出口貨物通過(guò)綜試區所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報手續。3、出口貨物不屬于財政部和稅務(wù)總局根據國務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。當前，合規的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱(chēng)集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱(chēng)備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡(jiǎn)稱(chēng)“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡(jiǎn)稱(chēng)“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡(jiǎn)稱(chēng)：市場(chǎng)采購貿易方式，等等。三、稅務(wù)合規1、境內公司的稅務(wù)，無(wú)票采購，以及有票采購合規處理2、香港稅務(wù)，每年的審計以及境外投資備案3、 海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案四、賬務(wù)合規1、境內賬務(wù)，有票采購，以及無(wú)票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內退稅公司3、海外賬務(wù)，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報跨境電商財稅合規的好處一、企業(yè)的財稅合規后，稅務(wù)風(fēng)險勢必大大降低。二、很多老板個(gè)人賬上都是幾千萬(wàn)，企業(yè)合規之后，這些收入就會(huì )變得透明化、合法化。否則一旦被稅務(wù)稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個(gè)人賬戶(hù)資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。三、離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規問(wèn)題，以及利潤轉移自由化。利用香港國際自由貿易港的獨特優(yōu)勢。降低國內公司運營(yíng)成本，以及資金進(jìn)出合規問(wèn)題。四、財稅合規，方便企業(yè)融資，貸款，同時(shí)可以用心去運營(yíng)自己的企業(yè)，反而那些不合規的可能要忙于稅務(wù),海關(guān)的稽查而焦頭爛耳。

5.跨境電商創(chuàng )業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？

跨境電商創(chuàng )業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？美國擁有世界上最發(fā)達的市場(chǎng)機制和*的消費市場(chǎng)，亦是世界公認的超級大國，經(jīng)濟發(fā)展程度高，集約化程度高，國民生產(chǎn)總值長(cháng)期位居世界首位。在經(jīng)濟發(fā)達的美國創(chuàng )立自己的公司，已經(jīng)成為了越來(lái)越多國內跨境電商公司開(kāi)拓國際市場(chǎng)的理想之選。美國公司類(lèi)型美國公司有四種類(lèi)型：LLC（有限責任公司）、C-（C類(lèi)公司）、S- （S類(lèi)公司）和 。*類(lèi)公司形式是有限責任公司，英文 LLC（Limited Liability Company）。這是一種混合架構，它融合了股份制公司的有限責任特點(diǎn)和合伙制在報稅及運營(yíng)上的靈活性。如果生意規模不大，這是一個(gè)比較合適的公司形式。第二類(lèi)公司形式是C類(lèi)股份制公司，也就是在美國我們常說(shuō)的 C-。這類(lèi)公司是獨立的法律實(shí)體，由持股人共同擁有。它是一種比較復雜的公司架構，適合有一定規模的公司。 第三類(lèi)公司形式是S類(lèi)股份制公司，在美國也是常說(shuō)的 S-。這是一種特殊的股份制公司，與C類(lèi)股份制公司的區別在于公司本身不被征稅，公司的盈虧直接記在持股人的報稅表上。但S類(lèi)股份制的公司持股人必須是美國公民，或者按美國居民身分報稅的外國人。第四種公司形式是合伙制，英文叫 ，它是由多人聯(lián)合擁有并管理的模式。合伙制的稅收和有限責任公司LLC是相同的，都是公司層面不交稅，它的盈利會(huì )直接算到個(gè)人層面。如果想成立一家公司，一般是C公司，除非向國稅局申請選擇S公司。這里需要注意的是S公司和C公司只是在聯(lián)邦報稅上的區別，在州稅上，不是每個(gè)州都承認S公司。S公司的股東最多不可超過(guò)100個(gè)，且股東僅限于美國公民或者常住于美國的外國居民。對于跨境電商來(lái)說(shuō)，LLC與C類(lèi)公司的區別主要在報稅上。相對于LLC來(lái)說(shuō)，C類(lèi)公司在報稅時(shí)更簡(jiǎn)單一些，LLC報稅時(shí)需要公司和股東都要報稅。而C類(lèi)公司如果沒(méi)有分紅，那么只需要報一次公司稅就可以。但是，由于LLC是單層稅制，只需要在公司盈利時(shí)由投資成員交稅，而C類(lèi)公司不僅在公司盈利時(shí)需要交稅，在分紅給時(shí)股東又需要交稅，也就是說(shuō)會(huì )雙重報稅。在操作方面，賣(mài)家需要注冊哪類(lèi)公司，需要根據自身的情況，權衡兩種類(lèi)型公司的利弊，選擇合適的公司類(lèi)型。美國公司注冊地點(diǎn)選擇在美國，每個(gè)州法律、稅務(wù)等都不同，每個(gè)州對公司也會(huì )有不同的要求，在某一個(gè)州進(jìn)行注冊的公司會(huì )自然的受到該州法院系統的管轄。一般來(lái)說(shuō)，如果為了避稅，在免稅州或低稅州注冊公司，而在另外的州運營(yíng)，是有很大風(fēng)險被發(fā)現和被處罰的。而對于電商而言，卻有很多的空間。電商是通過(guò)網(wǎng)絡(luò )平臺進(jìn)行銷(xiāo)售，并不存在“實(shí)體”運營(yíng)概念。因此，可以選擇免稅或低稅的州。以美國加州為例：在加州注冊公司不需要注冊資金，這一點(diǎn)和國內注冊公司完全不一樣，不需要你任何資金證明，只要你有注冊公司的意愿即可；不需要固定的辦公場(chǎng)所，只需要提供一個(gè)寄信用的郵寄地址，辦理注冊的經(jīng)紀人可以協(xié)助提供；稅收低，在國內注冊一個(gè)公司，各種稅收費用基本上在40%左右，而加州注冊公司，聯(lián)邦和公司的稅收基本上只占利潤的18%左右，非常低廉。但在選擇公司注冊地時(shí)應該考慮當地的法律、政策、要求等是否符合自己治理公司的意愿，此外選擇地址時(shí)需考慮注冊費、年度管理費、申報義務(wù)、特許經(jīng)營(yíng)稅、州所得稅、法律系統、投資人對投資環(huán)境的熟悉度等這幾個(gè)因素。美國公司注冊流程和時(shí)間在美國，公司由所在州管轄，所以要向州務(wù)卿辦公室（Secretary of State）申請注冊公司。先決定好開(kāi)什么類(lèi)型的公司，再準備好注冊公司名稱(chēng)，然后向州*負責相關(guān)*（一般是州務(wù)卿Secretary of State）遞交文件備案申請和申請費，確認公司經(jīng)營(yíng)范圍，提供公司權益人的基本信息（如護照和聯(lián)系方式等）以及權益分配比例。C類(lèi)或S類(lèi)公司是遞交 of ，有限責任公司或有限合伙企業(yè)是遞交 Articles of /Formation。之后會(huì )收到如注冊證書(shū)，法定注冊文件，公司鋼印，股東證明等法定注冊資料。注冊成功后，到國稅局注冊并且申請稅號。再去注冊申請可能需要的商業(yè)許可證(business licenses & permits)。有了EIN后，就可以去銀行開(kāi)商業(yè)賬戶(hù)了。公司成立后，可以有獨立的辦公地址或代理的地址。整個(gè)注冊過(guò)程大概需要一個(gè)月的時(shí)間。如果你需要跨境電商商標申請和國際稅號申報，請您聯(lián)系專(zhuān)業(yè)的恒通國際，恒通國際為*內地及海外企業(yè)在*香港、新加坡、美國、英國等超過(guò)30個(gè)*和地區成立公司，提供包括公司設立、財會(huì )稅務(wù)、公司秘書(shū)、法務(wù)咨詢(xún)、投資移民、海外財富管理等多元化的商務(wù)咨詢(xún)服務(wù)。

6.跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節要注意？

平時(shí)我們經(jīng)常說(shuō)香港公司怎么做賬報稅、母公司怎么報稅，但其實(shí)我們也經(jīng)常被問(wèn)到這么多店鋪公司，稅務(wù)怎么整？這里我們整理了平時(shí)被問(wèn)的多的一些問(wèn)題，供大家參考。Q1：我有N多家公司，選擇小規模納稅人還是一般納稅人的好？有幾個(gè)點(diǎn)大家注意一下：1. 年應稅增值稅銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)500萬(wàn)默認為小規模納稅人；2. 如果企業(yè)有較完善的會(huì )計核算水平，也可以申請為一般納稅人；3. 在2021年12月31日前，轉登記日前連續12個(gè)月或者連續4個(gè)季度累計銷(xiāo)售額未超過(guò)500萬(wàn)元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規模納稅人。如果年銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)500萬(wàn)，又沒(méi)有出口退稅等需求，建議你直接保持小規模納稅人就好了。Q2：小規模納稅人開(kāi)了發(fā)票（季度30萬(wàn)以?xún)龋?，需要交稅嗎？這里要區分，如果你是開(kāi)了普通發(fā)票，那可以免稅；如果你是開(kāi)了專(zhuān)票，那就不好意思，開(kāi)了多少交多少稅。比如這個(gè)月你只開(kāi)了10萬(wàn)的稅額，那10萬(wàn)都要交稅（不能享受小規模納稅人季度30萬(wàn)以?xún)让舛悾?。為什么？想想都知道，你的下家拿?zhù)你的發(fā)票都去抵扣了，你這邊還不用交稅？有這么好的事？所以，你的店鋪公司如果要開(kāi)發(fā)票，可以盡量選擇自開(kāi)普通發(fā)票，減少自開(kāi)或代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，以達到一定的節稅效果。Q3：新增值稅法征求意見(jiàn)稿出來(lái)了，可能馬上就要實(shí)施了，對我們公司有啥影響？這里大家要劃重點(diǎn)！*人民共和國增值稅法（征求意見(jiàn)稿）第五條：“增值稅起征點(diǎn)為季銷(xiāo)售額三十萬(wàn)元。銷(xiāo)售額未達到增值稅起征點(diǎn)的單位和個(gè)人，不是本法規定的納稅人；銷(xiāo)售額未達到增值稅起征點(diǎn)的單位和個(gè)人，可以自愿選擇依照本法規定繳納增值稅?！彼裕孩僖院蟮赇伖救绻径蠕N(xiāo)售額沒(méi)有達到三十萬(wàn)，可能增值稅這個(gè)稅種都無(wú)須核定了！大大減少了跨境電商財務(wù)的工作量。（現在雖然季度三十萬(wàn)以?xún)纫裁饨辉鲋刀?，但還得一個(gè)個(gè)去申報啊，也挺麻煩~~）②現行的季度三十萬(wàn)以?xún)让庹鞑⒉贿m用于一般納稅人，但如果增值稅法規定增值稅起征點(diǎn)為30萬(wàn)元，這意味著(zhù)以后一般納稅人銷(xiāo)售額如果季度不超過(guò)30萬(wàn)，也不用申報了（當然，一般納稅人一般來(lái)說(shuō)銷(xiāo)售額不會(huì )低于30萬(wàn)，除非是你自愿申請升級為一般納稅人）。PS：現行的增值稅起征點(diǎn)可能很多人都不知道，根據財稅[2016]36號文“營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法”第五十條，增值稅起征點(diǎn)幅度如下：（一）按期納稅的，為月銷(xiāo)售額5000-20000元（含本數）。（二）按次納稅的，為每次（日）銷(xiāo)售額300-500元（含本數）。Q4：新增值稅法征求意見(jiàn)稿中，起征點(diǎn)調到三十萬(wàn)，那是不是以后勞務(wù)費都不用開(kāi)發(fā)票了？征求意見(jiàn)稿第五條說(shuō)的是：銷(xiāo)售額未達到增值稅起征點(diǎn)的單位和個(gè)人，不是本法規定的納稅人。第六條 本法所稱(chēng)單位，是指企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會(huì )團體和其他單位。本法所稱(chēng)個(gè)人，是指個(gè)體工商戶(hù)和自然人。電商賣(mài)家有時(shí)候經(jīng)常要請一些臨時(shí)工、鐘點(diǎn)工，頭疼點(diǎn)在于對方?jīng)]法給我們企業(yè)開(kāi)發(fā)票，企業(yè)沒(méi)法入賬。但是按照新增值稅法實(shí)施條例的規定，以后個(gè)人為企業(yè)提供勞務(wù)如果季度未達到三十萬(wàn)，沒(méi)達到增值稅起征點(diǎn)，無(wú)需開(kāi)票給企業(yè)！這樣大大減輕了小微企業(yè)的稅務(wù)難點(diǎn)~~

7.跨境電商財稅QA集錦（一）：最常遇的靈魂十連問(wèn)

2011年介入跨境電商行業(yè)以來(lái)，我更多時(shí)間其實(shí)是在研究跨境電商平臺規則，不管是全身心做亞馬遜賣(mài)家的那幾年，還是給鷹熊匯、粵嵌等機構做跨境電商運營(yíng)培訓，包括做跨境電商新媒體推廣內容，都是埋頭在研究各種跨境電商平臺現象和規則的基礎上，形成自有的邏輯體系進(jìn)行輸出。2016年協(xié)助申萬(wàn)宏源做跨境電商投融資對接會(huì )時(shí)，對跨境電商的財、稅、資、法等問(wèn)題有了些許了解。2021年因為老同事的推薦，機緣巧合之下，在2021年初開(kāi)始全身心在國內*做跨境電商財稅合規服務(wù)的公司工作。因此，近幾年被大家打上了深深的跨境電商財稅合規的標簽，最近還被合作伙伴要求整理跨境電商財稅QA——跨境電商的財稅現在問(wèn)題很多，并且很多政策還在試點(diǎn)運行階段，加上很多敏感性的問(wèn)題存在，讓我一時(shí)之間不知道該從何下手，今天就先給大家整理10個(gè)*代表性的問(wèn)題，后續再根據資金流、國內財稅、海外財稅、出口退稅、賬務(wù)處理等細分整理，有相關(guān)問(wèn)題的可以文末留言。Q1：跨境電商為什么要做財稅合規？A：*是政策方面的問(wèn)題，跨境電商是一個(gè)新型產(chǎn)業(yè)鏈，近幾年發(fā)展迅猛，各個(gè)*/地區都在針對跨境電商行業(yè)做出一系列的政策調整，財稅等各方面的政策監管將越來(lái)越嚴。加上近兩年的CRS、金稅三期/四期等銀稅聯(lián)合監管政策的實(shí)施，導致跨境電商原有的灰色空間越來(lái)越窄，不得不考慮財稅合規；第二是財務(wù)方面的問(wèn)題，跨境電商的賬務(wù)處理、存貨管理、績(jì)效管理、資金管理、外匯管理等各方面都存在風(fēng)險，比如收入是該按發(fā)貨確認還是簽收確認，運營(yíng)和財務(wù)難以達成一致；FBA頭程運費該按成本分攤還是按銷(xiāo)售費用做賬等等；第三是稅務(wù)方面的問(wèn)題，跨境電商不僅涉及國內企業(yè)和個(gè)人的稅務(wù)問(wèn)題，更要考慮VAT、美國銷(xiāo)售稅等等海外財稅問(wèn)題。加上*針對跨境電商新出臺的無(wú)票免稅、核定征收、9610、9710、9810等相關(guān)政策，都是在逐步要求跨境電商要合規化！Q2：跨境電商做財稅合規會(huì )增加多少成本？A：這是大部分老板最最最關(guān)心的問(wèn)題，目前為止，我們只碰到過(guò)一個(gè)沒(méi)有問(wèn)過(guò)這個(gè)問(wèn)題的老板，因為他們有兩家供應商是上市公司，當時(shí)每個(gè)月大概有30多萬(wàn)的增值稅發(fā)票，因為財稅等不規范的原因導致沒(méi)法退稅，他在咨詢(xún)我們之前就知道退稅可以使他一個(gè)月獲得大幾萬(wàn)的凈收入！現在針對跨境電商有無(wú)票免稅、核定征收、軋差結算等政策，綜合稅負可以低至0.2%，并且還可以進(jìn)一步進(jìn)行結合境內外體系架構設計以及使用相關(guān)優(yōu)惠服務(wù)政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃。更加值得老板和財務(wù)們注意的是，財務(wù)會(huì )計人員并不只是消耗公司成本的，而是能夠通過(guò)內控管理、資金預算、外匯管理等手段給公司進(jìn)行風(fēng)險管理并創(chuàng )造價(jià)值的！Q3：跨境電商財稅合規該怎么做？A：跨境電商財稅合規包含合規的架構設計、資金流規范、貨物流梳理、賬務(wù)規范、稅務(wù)籌劃等方面，目前已有成熟的跨境電商上市公司模式可以參考，也有跨境電商財稅合規系列課程，也可以一對一咨詢(xún)。Q4：跨境電商的（FBA）庫存、利潤如何核算？A：跨境電商的賬務(wù)處理問(wèn)題是難點(diǎn)，因為不同平臺不同站點(diǎn)的數據報告規則都有些差異，很多會(huì )計人員不懂平臺規則，也不知道該如何取數。但目前也有跨境電商平臺賬務(wù)處理實(shí)操經(jīng)驗豐富的財務(wù)專(zhuān)業(yè)人員可以提供培訓或代理賬務(wù)處理等工作，有需要可推薦對接。Q5：為什么說(shuō)香港公司是跨境電商財稅合規的標配？A：*是因為跨境電商建立規范的貨物流需要自己搭建境外公司，不僅能解決Amazon等平臺方不能作為進(jìn)口清關(guān)方、貨代操作的“雙清”等模式存在稅務(wù)風(fēng)險等問(wèn)題，還可以利用境外公司進(jìn)行采購，從而達到?jīng)]有增值稅發(fā)票也可以規范做賬的目的；第二是為了優(yōu)化資金流，既方便支付境外推廣、物流等費用，又可以不受境內外匯管制等政策限制；第三是為了加大稅務(wù)籌劃空間，讓跨境電商可以放眼全球，充分利用境外的稅務(wù)優(yōu)惠政策。而從稅務(wù)優(yōu)惠政策、地理位置、公司注冊維護等操作成本各方面綜合考慮，香港公司無(wú)疑是目前絕大部分跨境電商搭建境外公司的*選擇。Q6：跨境電商出口退稅要怎么做？A：本質(zhì)上跟傳統的出口退稅并沒(méi)有太大差別，只是跨境電商出口適用的監管模式較多，目前有0110、1210、9610、1039、9710、9810六種模式，可以為您推薦跨境電商出口退稅實(shí)操指導或代理申報服務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員。Q7：跨境電商采購無(wú)發(fā)票該如何處理？A：在Q5的答案中其實(shí)已提到，境外公司的采購用Invoice就可以規范做賬報稅，不用增值稅發(fā)票。Q8：私戶(hù)收付款的風(fēng)險有哪些？該如何規避或減少風(fēng)險？A：私戶(hù)收付款的風(fēng)險很多，主要可歸納為兩點(diǎn)：一是存在超負荷的稅務(wù)追繳風(fēng)險；二是存在被動(dòng)涉及案件等問(wèn)題導致銀行卡凍結的風(fēng)險?？缇畴娚桃幈芩綉?hù)收付款的風(fēng)險很好解決，就是搭建合規的架構，避免使用私戶(hù)收付款，比如通過(guò)公司銀行賬戶(hù)、第三方收付款機構或者虛擬賬戶(hù)等進(jìn)行收付款?？梢灾苯油ㄟ^(guò)微信或電話(huà)咨詢(xún)。Q9：N個(gè)店鋪，N個(gè)公司，其財稅問(wèn)題要如何處理？A：跨境電商剛開(kāi)始搭建財稅合規架構時(shí)，大部分店鋪是通過(guò)協(xié)議的形式授權給香港公司運營(yíng)管理，開(kāi)店公司大部分是1個(gè)人的全資有限公司形式存在，其目的只是為滿(mǎn)足Amazon等平臺需求用來(lái)注冊店鋪用，這類(lèi)公司大多只需要在各地政策允許的范圍里，對開(kāi)店公司做0申報或合理做一些收入和支出申報。具體還要結合公司運營(yíng)等實(shí)際情況定，比如通過(guò)第三方買(mǎi)來(lái)的店鋪、自有品牌店鋪等公司，那都是需要區別對待的。Q10：跨境電商什么時(shí)候（體量）要做財稅合規？A：從成本角度分析這個(gè)問(wèn)題的話(huà)，肯定是越早合規，成本越低，包含請專(zhuān)家做合規方案的成本都要低一些；但大部分賣(mài)家前期是只求生存發(fā)展的，不太會(huì )考慮財稅合規事宜。在2021年之前，只有部分億級體量有融資需求的賣(mài)家會(huì )考慮財稅規范事宜；在CRS、金稅三期等國內稅務(wù)問(wèn)題以及VAT、美國銷(xiāo)售稅等針對跨境電商的海外政策一步步緊逼之后，很多中小賣(mài)家也開(kāi)始重視財稅規范的問(wèn)題；目前不少準備做跨境電商的個(gè)人和企業(yè)都把財稅合規當成首要的考慮問(wèn)題了。

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