會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是跨境電商企業(yè)稅務(wù)處理 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節稅80%！，*跨境賣(mài)家針對不同貨值的稅務(wù)處理方式，麗水有哪些跨境電子商務(wù)企業(yè)去哪個(gè)網(wǎng)站哪個(gè)條目！做統計調查！，跨境電商不可不知的稅務(wù)問(wèn)題，跨境電子商務(wù)企業(yè)普遍面臨稅務(wù)不合規問(wèn)題??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)來(lái)深圳考察，主要是咨詢(xún)跨境電商企業(yè)的節稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設立在香港的公司提供服務(wù)，想了解如何進(jìn)行節稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險隨著(zhù)金稅三期的完善及金稅四期的即將上線(xiàn)，未來(lái)電商平臺的數據將會(huì )與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規范財務(wù)，實(shí)現兩帳合一，以面對未來(lái)可能發(fā)生的稅收風(fēng)險。1、2021年電商企業(yè)將是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)之一。近期，有多家電商企業(yè)因為報表與電商平臺數據不符而被稽查，雖然短時(shí)間不會(huì )大規模對此行業(yè)進(jìn)行稽查，但金稅四期上線(xiàn)后，基于大數據對電商平臺數據的合并，電商企業(yè)如果不及時(shí)規范化，未來(lái)將面臨著(zhù)稅務(wù)風(fēng)險。2、利用個(gè)人卡收款或移動(dòng)支付進(jìn)行收款面臨風(fēng)險。近期，已有多家企業(yè)因為利用個(gè)人卡收款，或直接用個(gè)人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業(yè)在規范財稅時(shí)，需要將移動(dòng)收款方式與銀行收入一起進(jìn)行申報。二、電商企業(yè)的節稅籌劃思路1、遷址。針對營(yíng)收超過(guò)500萬(wàn)的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時(shí)營(yíng)收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬(wàn)企業(yè)所得稅納稅額為例，通過(guò)變更注冊地，可以獲得200-400萬(wàn)的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿區、海南自貿區，企業(yè)所得稅可以按15%來(lái)計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設計*、服務(wù)*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來(lái)，在稅籌星園區成立一家家小規模的個(gè)體戶(hù)或個(gè)人獨資企業(yè)，公司以服務(wù)外包的方式，將這些服務(wù)外包出去，從而實(shí)現節稅效果。我們以500萬(wàn)利潤為例，如果此500萬(wàn)留在公司內，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，合計達到40%，即200萬(wàn)的稅?，F在將500萬(wàn)作為設計服務(wù)費支付給一家設計工作室，此工作室采用個(gè)體戶(hù)核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬(wàn)。2)企業(yè)所得稅 0元3）個(gè)人所得稅核定約2.16%，10.9萬(wàn)合計只有16萬(wàn)不到的稅，節省了184萬(wàn)！3、延長(cháng)供應鏈。對于有采購業(yè)務(wù)的電商企業(yè)，可以將采購中心獨立出來(lái)，設立成為個(gè)人獨資企業(yè)或個(gè)體戶(hù)，通過(guò)定價(jià)轉移法將利潤留在個(gè)體戶(hù)。個(gè)體戶(hù)采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個(gè)體戶(hù)進(jìn)行采購，個(gè)體戶(hù)再向客戶(hù)進(jìn)行采購，同時(shí)個(gè)體戶(hù)可以給公司開(kāi)1%或3%的專(zhuān)票，不僅解決了無(wú)票支出難題，而且可以實(shí)現節稅效果。三、個(gè)體戶(hù)核定園區的幾種模式目前在很多地方對于個(gè)體戶(hù)給予很多優(yōu)惠政策，但個(gè)體戶(hù)注冊需要具有門(mén)面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區?，F在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個(gè)體戶(hù)可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區。所謂包稅制園區就是按不同的園區政策，將增值稅、所得稅等綜合起來(lái)，只收取一個(gè)固定的稅率。這些園區包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個(gè)園區。2、核定利潤率10%+五級累進(jìn)以及直接核定個(gè)稅0.5%-0.8%這些園區包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區。3、雙免園區部分城市針對月度10萬(wàn)以?xún)鹊膫€(gè)體戶(hù)，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當于企業(yè)在月度10萬(wàn)以?xún)榷愵~為0元。目前園區主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過(guò)優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實(shí)現稅收籌劃的效果。

2.*跨境賣(mài)家針對不同貨值的稅務(wù)處理方式

*公司跨境賣(mài)家*自發(fā)貨＜150歐元亞馬遜、eBay等跨境電商平臺同意實(shí)施代收代繳，賣(mài)家只需要稅務(wù)申報，不需要再另外交稅。*自發(fā)貨＞150歐元所有平臺都不代收代繳，不可以申報IOSS，賣(mài)家自行繳納和稅務(wù)申報。FBA/海外倉發(fā)貨無(wú)論銷(xiāo)售額多少，亞馬遜、ebay等跨境電商平臺統一實(shí)施代收代繳，賣(mài)家只需要做稅務(wù)申報，平臺已經(jīng)代收代繳的訂單不需要再另外繳稅。

3.麗水有哪些跨境電子商務(wù)企業(yè)去哪個(gè)網(wǎng)站哪個(gè)條目！做統計調查！

麗水市*跨境電商會(huì )聚中心正式運營(yíng) 該會(huì )聚平臺集“貨源、平臺、銷(xiāo)售、倉儲”等功能為1體，旨在為國際電商賣(mài)家提供會(huì )聚區場(chǎng)地，為電商賣(mài)家提供通達全球的郵政國際小包業(yè)務(wù)，吸引更多跨境會(huì )聚發(fā)展，從而構成產(chǎn)業(yè)“洼地”，打造“*主導、郵政運營(yíng)、企業(yè)參與、1站服務(wù)”的跨境電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)集群。該會(huì )聚平臺分期開(kāi)發(fā)，第1期2000平方米，已引入5家跨境電商入駐（分別為服裝、飾品、刀劍類(lèi)網(wǎng)商），意向入駐的達20多家。下1步，該平臺還將疊加海關(guān)、稅務(wù)、供應鏈金融、落地配等配套服務(wù)，建設“倉儲+寄遞+配送+客服+金融”進(jìn)出口全業(yè)務(wù)支持的綜合寄遞服務(wù)中心，改造和升級現有系統，實(shí)現全流程操作和服務(wù)

4.跨境電商不可不知的稅務(wù)問(wèn)題

2015 年，*跨境電商交易規模為 5.4 萬(wàn)億，同比增長(cháng) 28.6%。其中，*跨境電商進(jìn)出口結構出口占比 83.2%，進(jìn)口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%?？缇畴娚倘缁鹑巛?，為以后公司長(cháng)遠噶站做準備，做到合法化、正規化操作，跨境電商B2B以及B2C賣(mài)家需要了解跨境電商整個(gè)流程中的稅務(wù)問(wèn)題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內電商復雜性高很多，其中稅務(wù)問(wèn)題也涉及到兩個(gè)*，復雜程度更高。其中包括在*境內的報關(guān)出口以及目的*的清關(guān)進(jìn)口。在報關(guān)出口后，購銷(xiāo)合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿企業(yè)出口的貨物，則可進(jìn)行出口退稅。目的國進(jìn)口清關(guān)時(shí)需要繳納進(jìn)口稅金，在銷(xiāo)售階段可能還需要協(xié)助*收取消費增值稅。二、*報關(guān)出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡(jiǎn)稱(chēng)出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產(chǎn)和流通環(huán)節實(shí)際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷(xiāo)品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過(guò)一般貿易交易方式出口的貨物可以按規定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣(mài)家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內容》》三、目的*進(jìn)口繳納的進(jìn)口稅金在貨物進(jìn)口時(shí)，需要提供清關(guān)主體清關(guān)，清關(guān)后需要繳納進(jìn)口稅金。進(jìn)口稅金=關(guān)稅+進(jìn)口增值稅關(guān)稅=貨物申報價(jià)值*關(guān)稅稅率進(jìn)口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關(guān)稅）*增值稅率備注：1、關(guān)稅稅率根據不同產(chǎn)品，不同材質(zhì)成分等會(huì )不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷(xiāo)售增值稅在亞馬遜美國站銷(xiāo)售的賣(mài)家一般會(huì )說(shuō)通過(guò)說(shuō)明賣(mài)家非美國本地賣(mài)家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開(kāi)戶(hù)人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關(guān)稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂(lè )樂(lè )法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣(mài)家們，即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司，也從未在英國當地開(kāi)設公室或者聘用當地員工，但您的產(chǎn)品是從英國境內發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷(xiāo)售增值稅。使用直發(fā)物流服務(wù)的商家不受影響。繳納英國的銷(xiāo)售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進(jìn)行季度申報。五、如何將稅務(wù)合法化，正規化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規的*途徑。以英國為例，繳納銷(xiāo)售增值稅會(huì )增加成本，降低產(chǎn)品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷(xiāo)售增值稅相結合，可有效控制成本，同時(shí)有可實(shí)現正規化合法化的路徑。以英國的賣(mài)家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷(xiāo)售繳納的VAT為1.4W，正規化操作，成本增加也可在控制范圍內。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網(wǎng)絡(luò )系統，為跨境電商賣(mài)家提供海外倉儲、國際專(zhuān)線(xiàn)、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務(wù)以及本地化售前售后服務(wù)，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴(lài)的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網(wǎng)址:www.chukou1.com出口易官方電話(huà)：400-6908-223

5.跨境電子商務(wù)企業(yè)普遍面臨稅務(wù)不合規問(wèn)題

就目前情況而言，稅務(wù)是跨境電商企業(yè)最容易被忽視的板塊?？缇畴娚唐髽I(yè)面臨的財稅不合格問(wèn)題主要有三點(diǎn)：1. 大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收據也通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)，不知道它有什么樣的風(fēng)險。 許多跨境電商賣(mài)家對企業(yè)的基本財稅管理知之甚少。2. 雖然一些工廠(chǎng)和貿易轉型的老板知道傳統的企業(yè)稅收問(wèn)題，但他們不知道如何處理跨境電子商務(wù)的海外稅收和出口退稅。3. 一些跨境電商老板自己也知道公司自身財稅有很多不合格的地方，但不知道如何應對。如，外幣如何合法轉移到*？公司如何記賬和申報納稅、如何為多家商店和公司的員工支付社保？此外，一些跨境電子商務(wù)企業(yè)不僅經(jīng)營(yíng)不規范，還通過(guò)灰色渠道來(lái)節約公司的運營(yíng)成本。雖然到目前為止還沒(méi)有被發(fā)現，但隱藏的炸彈對企業(yè)構成了很高的風(fēng)險。需謹慎！

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識：跨境電商企業(yè)稅務(wù)處理，相信對您有所幫助。