會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是物流企業(yè)稅收優(yōu)惠政策增值稅 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下《廣西北部灣經(jīng)濟區稅收優(yōu)惠政策匯編》，農產(chǎn)品初加工企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，商貿物流行業(yè)9%，13%增值稅一般納稅人核定征收政策它來(lái)了，核定稅率1%，小型物流公司稅收減免申請該依據*哪些法律條款？，物流公司、運輸車(chē)隊稅負重?進(jìn)項抵扣難?稅負如何降至0.25%，物流公司營(yíng)業(yè)稅改增值稅，物流行業(yè)業(yè)務(wù)繁忙的背后，如何做稅收籌劃較好？，物流運輸企業(yè)所得稅等稅種稅務(wù)籌劃，如何對快遞公司進(jìn)行納稅籌劃??。

1.《廣西北部灣經(jīng)濟區稅收優(yōu)惠政策匯編》

　　廣西區國稅局不斷解放思想，把支持地方經(jīng)濟作為己任，組織力量認真研究*現行稅收優(yōu)惠政策，積極向自治區人民*就廣西北部灣經(jīng)濟區需要國務(wù)院和自治區層面給予的稅收政策提出六個(gè)方面的建議：　　一是請求國務(wù)院批準實(shí)行增值稅政策優(yōu)惠。包括請求國務(wù)院批準在廣西北部灣經(jīng)濟區部分行業(yè)擴大增值稅抵扣范圍；請求*發(fā)改委將蔗渣、桔水、濾泥列入《資源綜合利用目錄》并給予相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策?！　《钦埱髧鴦?wù)院批準實(shí)行企業(yè)所得稅政策優(yōu)惠。包括給予廣西北部灣經(jīng)濟區繼續執行西部大開(kāi)發(fā)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策并將執行期延長(cháng)至2021年；請求給予廣西北部灣經(jīng)濟區企業(yè)相關(guān)企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策?！　∪窃?批準廣西北部灣經(jīng)濟區實(shí)行優(yōu)惠政策前，建議自治區人民*根據《*人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十九條規定，盡快制定到我區投資的新辦企業(yè)，免征屬于地方分享部分的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策?！　∷氖钦埱髧鴦?wù)院批準在我區設立欽州保稅港區、*-東盟憑祥邊境綜合保稅區、南寧和防城港保稅物流中心（B型），對北海出口加工區拓展保稅物流功能，并給予相應配套的稅收政策?！　∥迨钦埱髧鴦?wù)院批準對邊境小額貿易企業(yè)全額征收進(jìn)口環(huán)節增值稅后，將所征收稅款的50%返還當地*，專(zhuān)項用于邊境地區基礎設施建設?！　×钦埱筘斦?、*稅務(wù)總局批準對*海洋石油總公司南海西部石油公司潿洲島油汽終端處理廠(chǎng)實(shí)現的各項稅收實(shí)行屬地管理，該廠(chǎng)實(shí)現的各項稅收由北海市*稅務(wù)局、地方稅務(wù)局負責征收管理，實(shí)現的各項稅收歸廣西。

2.農產(chǎn)品初加工企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

主要是這個(gè)法規，財稅[2008]149號《財政部 *稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農產(chǎn)品初加工范圍（試行）的通知》各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、*稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設兵團財務(wù)局：　　根據《*人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的規定，為貫徹落實(shí)農、林、牧、漁業(yè)項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，現將《享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農產(chǎn)品初加工范圍（試行）》印發(fā)給你們，自2008年1月1日起執行?！　「鞯刎斦?、稅務(wù)機關(guān)對《享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農產(chǎn)品初加工范圍（試行）》執行中發(fā)現的新情況、新問(wèn)題應及時(shí)向國務(wù)院財政、稅務(wù)主管*反饋，國務(wù)院財政、稅務(wù)主管*會(huì )同有關(guān)*將根據經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展需要，適時(shí)對《享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農產(chǎn)品初加工范圍（試行）》內的項目進(jìn)行調整和修訂?！　「郊合硎芷髽I(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農產(chǎn)品初加工范圍（試行）（2008年版）　　財政部 *稅務(wù)總局二○○八年十一月二十日享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農產(chǎn)品初加工范圍（試行）（2008年版）　　一、種植業(yè)類(lèi)　?。ㄒ唬┘Z食初加工　　1.小麥初加工。通過(guò)對小麥進(jìn)行清理、配麥、磨粉、篩理、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的小麥面粉及各種專(zhuān)用粉?！　?.稻米初加工。通過(guò)對稻谷進(jìn)行清理、脫殼、碾米（或不碾米）、烘干、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的成品糧及其初制品，具體包括大米、蒸谷米?！　?.玉米初加工。通過(guò)對玉米籽粒進(jìn)行清理、浸泡、粉碎、分離、脫水、干燥、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，生產(chǎn)的玉米粉、玉米碴、玉米片等；鮮嫩玉米經(jīng)篩選、脫皮、洗滌、速凍、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，生產(chǎn)的鮮食玉米（速凍粘玉米、甜玉米、花色玉米、玉米籽粒）?！　?.薯類(lèi)初加工。通過(guò)對馬鈴薯、甘薯等薯類(lèi)進(jìn)行清洗、去皮、磋磨、切制、干燥、冷凍、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成薯類(lèi)初級制品。具體包括：薯粉、薯片、薯條?！　?.食用豆類(lèi)初加工。通過(guò)對大豆、綠豆、紅小豆等食用豆類(lèi)進(jìn)行清理去雜、浸洗、晾曬、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的豆面粉、黃豆芽、綠豆芽?！　?.其他類(lèi)糧食初加工。通過(guò)對燕麥、蕎麥、高粱、谷子等雜糧進(jìn)行清理去雜、脫殼、烘干、磨粉、軋片、冷卻、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的燕麥米、燕麥粉、燕麥麩皮、燕麥片、蕎麥米、蕎麥面、小米、小米面、高粱米、高粱面?！　。ǘ┝帜井a(chǎn)品初加工　　通過(guò)將伐倒的喬木、竹（含活立木、竹）去枝、去梢、去皮、去葉、鋸段等簡(jiǎn)單加工處理，制成的原木、原竹、鋸材?！　。ㄈ﹫@藝植物初加工　　1.蔬菜初加工　?。?）將新鮮蔬菜通過(guò)清洗、挑選、切割、預冷、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成凈菜、切割蔬菜?！　。?）利用冷藏設施，將新鮮蔬菜通過(guò)低溫貯藏，以備淡季供應的速凍蔬菜，如速凍茄果類(lèi)、葉類(lèi)、豆類(lèi)、瓜類(lèi)、蔥蒜類(lèi)、柿子椒、蒜苔?！　。?）將植物的根、莖、葉、花、果、種子和食用菌通過(guò)干制等簡(jiǎn)單加工處理，制成的初制干菜，如黃花菜、玉蘭片、蘿卜干、冬菜、梅干菜、木耳、香菇、平菇?！　? 以蔬菜為原料制作的各類(lèi)蔬菜罐頭（罐頭是指以金屬罐、玻璃瓶、經(jīng)排氣密封的各種食品。下同）及碾磨后的園藝植物（如胡椒粉、花椒粉等）不屬于初加工范圍?！　?.水果初加工。通過(guò)對新鮮水果（含各類(lèi)山野果）清洗、脫殼、切塊（片）、分類(lèi)、儲藏保鮮、速凍、干燥、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的各類(lèi)水果、果干、原漿果汁、果仁、堅果?！　?.花卉及觀(guān)賞植物初加工。通過(guò)對觀(guān)賞用、綠化及其它各種用途的花卉及植物進(jìn)行保鮮、儲藏、烘干、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的各類(lèi)鮮、干花?！　。ㄋ模┯土现参锍跫庸ぁ　⊥ㄟ^(guò)對菜籽、花生、大豆、葵花籽、蓖麻籽、芝麻、胡麻籽、茶子、桐子、棉籽、紅花籽及米糠等糧食的副產(chǎn)品等，進(jìn)行清理、熱炒、磨坯、榨油（攪油、墩油）、浸出等簡(jiǎn)單加工處理，制成的植物毛油和餅粕等副產(chǎn)品。具體包括菜籽油、花生油、豆油、葵花油、蓖麻籽油、芝麻油、胡麻籽油、茶子油、桐子油、棉籽油、紅花油、米糠油以及油料餅粕、豆餅、棉籽餅?！　? 精煉植物油不屬于初加工范圍?！　。ㄎ澹┨橇现参锍跫庸ぁ　⊥ㄟ^(guò)對各種糖料植物，如甘蔗、甜菜、甜菊等，進(jìn)行清洗、切割、壓榨等簡(jiǎn)單加工處理，制成的制糖初級原料產(chǎn)品?！　。┎枞~初加工　　通過(guò)對茶樹(shù)上采摘下來(lái)的鮮葉和嫩芽進(jìn)行殺青（萎凋、搖青）、揉捻、發(fā)酵、烘干、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的初制毛茶?！　? 精制茶、邊銷(xiāo)茶、緊壓茶和摻兌各種藥物的茶及茶飲料不屬于初加工范圍?！　。ㄆ撸┧幱弥参锍跫庸ぁ　⊥ㄟ^(guò)對各種藥用植物的根、莖、皮、葉、花、果實(shí)、種子等，進(jìn)行挑選、整理、捆扎、清洗、涼曬、切碎、蒸煮、炒制等簡(jiǎn)單加工處理，制成的片、絲、塊、段等中藥材?！　? 加工的各類(lèi)中成藥不屬于初加工范圍?！　。ò耍├w維植物初加工　　1.棉花初加工。通過(guò)軋花、剝絨等脫絨工序簡(jiǎn)單加工處理，制成的皮棉、短絨、棉籽?！　?.麻類(lèi)初加工。通過(guò)對各種麻類(lèi)作物（大麻、黃麻、槿麻、苧麻、苘麻、亞麻、羅布麻、蕉麻、劍麻等）進(jìn)行脫膠、抽絲等簡(jiǎn)單加工處理，制成的干（洗）麻、紗條、絲、繩?！　?.蠶繭初加工。通過(guò)烘干、殺蛹、繅絲、煮剝、拉絲等簡(jiǎn)單加工處理，制成的蠶、蛹、生絲、絲棉?！　。ň牛釒?、南亞熱帶作物初加工　　通過(guò)對熱帶、南亞熱帶作物去除雜質(zhì)、脫水、干燥、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的工業(yè)初級原料。具體包括：天然橡膠生膠和天然濃縮膠乳、生咖啡豆、胡椒籽、肉桂油、桉油、香茅油、木薯淀粉、木薯干片、堅果?！　《?、畜牧業(yè)類(lèi)　?。ㄒ唬┬笄蓊?lèi)初加工　　1.肉類(lèi)初加工。通過(guò)對畜禽類(lèi)動(dòng)物（包括各類(lèi)牲畜、家禽和人工馴養、繁殖的野生動(dòng)物以及其他經(jīng)濟動(dòng)物）宰殺、去頭、去蹄、去皮、去內臟、分割、切塊或切片、冷藏或冷凍、分級、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的分割肉、保鮮肉、冷藏肉、冷凍肉、絞肉、肉塊、肉片、肉丁?！　?.蛋類(lèi)初加工。通過(guò)對鮮蛋進(jìn)行清洗、干燥、分級、包裝、冷藏等簡(jiǎn)單加工處理，制成的各種分級、包裝的鮮蛋、冷藏蛋?！　?.奶類(lèi)初加工。通過(guò)對鮮奶進(jìn)行凈化、均質(zhì)、殺菌或滅菌、灌裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的巴氏殺菌奶、超高溫滅菌奶?！　?.皮類(lèi)初加工。通過(guò)對畜禽類(lèi)動(dòng)物皮張剝取、浸泡、刮里、晾干或熏干等簡(jiǎn)單加工處理，制成的生皮、生皮張?！　?.毛類(lèi)初加工。通過(guò)對畜禽類(lèi)動(dòng)物毛、絨或羽絨分級、去雜、清洗等簡(jiǎn)單加工處理，制成的洗凈毛、洗凈絨或羽絨?！　?.蜂產(chǎn)品初加工。通過(guò)去雜、過(guò)濾、濃縮、熔化、磨碎、冷凍簡(jiǎn)單加工處理，制成的蜂蜜、蜂蠟、蜂膠、蜂花粉?！　? 肉類(lèi)罐頭、肉類(lèi)熟制品、蛋類(lèi)罐頭、各類(lèi)酸奶、奶酪、奶油、王漿粉、各種蜂產(chǎn)品口服液、膠囊不屬于初加工范圍?！　。ǘ╋暳项?lèi)初加工　　1.植物類(lèi)飼料初加工。通過(guò)碾磨、破碎、壓榨、干燥、釀制、發(fā)酵等簡(jiǎn)單加工處理，制成的糠麩、餅粕、糟渣、樹(shù)葉粉?！　?.動(dòng)物類(lèi)飼料初加工。通過(guò)破碎、烘干、制粉等簡(jiǎn)單加工處理，制成的魚(yú)粉、蝦粉、骨粉、肉粉、血粉、羽毛粉、乳清粉?！　?.添加劑類(lèi)初加工。通過(guò)粉碎、發(fā)酵、干燥等簡(jiǎn)單加工處理，制成的礦石粉、飼用酵母?！　。ㄈ┠敛蓊?lèi)初加工　　通過(guò)對牧草、牧草種籽、農作物秸稈等，進(jìn)行收割、打捆、粉碎、壓塊、成粒、分選、青貯、氨化、微化等簡(jiǎn)單加工處理，制成的干草、草捆、草粉、草塊或草餅、草顆粒、牧草種籽以及草皮、秸稈粉（塊、粒）?！　∪?、漁業(yè)類(lèi)　?。ㄒ唬┧鷦?dòng)物初加工　　將水產(chǎn)動(dòng)物（魚(yú)、蝦、蟹、鱉、貝、棘皮類(lèi)、軟體類(lèi)、腔腸類(lèi)、兩棲類(lèi)、海獸類(lèi)動(dòng)物等）整體或去頭、去鱗（皮、殼）、去內臟、去骨（刺）、擂潰或切塊、切片，經(jīng)冰鮮、冷凍、冷藏等保鮮防腐處理、包裝等簡(jiǎn)單加工處理，制成的水產(chǎn)動(dòng)物初制品?！　? 熟制的水產(chǎn)品和各類(lèi)水產(chǎn)品的罐頭以及調味烤制的水產(chǎn)食品不屬于初加工范圍?！　。ǘ┧参锍跫庸ぁ　⑺参铮ê?、裙帶菜、紫菜、龍須菜、麒麟菜、江籬、滸苔、羊棲菜、莼菜等）整體或去根、去邊梢、切段，經(jīng)熱燙、冷凍、冷藏等保鮮防腐處理、包裝等簡(jiǎn)單加工處理的初制品，以及整體或去根、去邊梢、切段、經(jīng)晾曬、干燥（脫水）、包裝、粉碎等簡(jiǎn)單加工處理的初制品?！　? 罐裝（包括軟罐）產(chǎn)品不屬于初加工范圍。 

3.商貿物流行業(yè)9%，13%增值稅一般納稅人核定征收政策它來(lái)了，核定稅率1%

　　商貿物流行業(yè)9%，13%增值稅一般納稅人核定征收政策它來(lái)了，核定稅率1%　　過(guò)去十年，*經(jīng)濟出現了驚人的增長(cháng)。根據**統計局的數據，從2009年到2021年，*GDP的復合年增長(cháng)率為11.0%。2021年*的GDP為99.1萬(wàn)億元，較2021年增長(cháng)7.8%，位居全球第二。根據**統計局的數據，2021年*經(jīng)濟對全球經(jīng)濟增長(cháng)的貢獻率約為30%，已成為帶動(dòng)世界經(jīng)濟增長(cháng)的引擎?！　「鶕?互聯(lián)網(wǎng)絡(luò )信息中心發(fā)布的第45次《*互聯(lián)網(wǎng)絡(luò )發(fā)展狀況統計報告》，截至2021年3月，*有904百萬(wàn)互聯(lián)網(wǎng)用戶(hù)，其中710百萬(wàn)是在線(xiàn)購物者。過(guò)去幾年，**出臺了一系列有利的政策和改革以支持*物流業(yè)的發(fā)展，極大地促進(jìn)了行業(yè)和市場(chǎng)參與者的發(fā)展。這些政策通常與物流基礎設施、稅收和技術(shù)有關(guān)?！　?021年冷鏈物流、零擔貨運、倉儲服務(wù)、即時(shí)物流及整車(chē)運輸行業(yè)的市場(chǎng)規模分別為3390億元、1.4萬(wàn)億元、1.7萬(wàn)億元、1530億元及2.2萬(wàn)億元;到2024年，這一數字預計將分別增至6850億元、2.1萬(wàn)億元、2.4萬(wàn)億元、4420億元及2.3萬(wàn)億元?！　∩藤Q企業(yè)面臨的稅務(wù)難題　　1、一般納稅人企業(yè)的社會(huì )責任較重。從稅負方面來(lái)看，一般納稅人企業(yè)需要承擔13%的增值稅、25%的企業(yè)所得稅、20%的股東分紅個(gè)稅，高額的稅收負擔也讓企業(yè)被壓得喘不過(guò)氣來(lái)?！　?、一般納稅人有征稅項目、簡(jiǎn)易征稅項目和免稅項目的情況下，對于取得的進(jìn)項發(fā)票難以進(jìn)行細分?！　∩藤Q行業(yè)稅務(wù)問(wèn)題如何解決?　　1 、轉登為小規模納稅人　　若企業(yè)因經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，年銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)500萬(wàn)的話(huà)，可以申請由一般納稅人轉登記為小規模納稅人，進(jìn)而享受小規模納稅人可受的稅收優(yōu)惠政策?！　?、合理利用園區經(jīng)濟招商引資優(yōu)惠政策　　(1)企業(yè)可以根據業(yè)務(wù)體量在園區設立個(gè)人獨資企業(yè)，采取業(yè)務(wù)分割或剝離重組的方式，將主體企業(yè)的某部分業(yè)務(wù)和稅收轉移到稅收優(yōu)惠園區內?！　∩藤Q銷(xiāo)售類(lèi)設立個(gè)人獨資/個(gè)體工商戶(hù)/合伙企業(yè)個(gè)稅核定征收(0.25%—1.75%)?！　?yōu)勢：綜合稅負0.5%-3.16%，優(yōu)化企業(yè)成本結構，解決企業(yè)進(jìn)項票獲取困難的痛點(diǎn)，降低企業(yè)和個(gè)人稅負?！　〖偃缫阅晔杖?000萬(wàn)為例，并且進(jìn)項少?！源藶槔皇菫榱朔奖阌嬎恪　?運輸物流行業(yè)增值稅稅率一般是9%)　　增值稅：1000/1.09*9%=82.56萬(wàn)　　企業(yè)所得稅：(1000-82.56)*25%=230萬(wàn)　　附加稅：82.56*12%=9.9萬(wàn)　　分紅稅：(1000-82.56-230-9.9)*20%=135.5萬(wàn)　　總稅金：82.56+230+9.9+135.5=458萬(wàn)　　建議企業(yè)成立兩家個(gè)人獨資企業(yè)，入駐園區后享受稅收優(yōu)惠政策，以業(yè)務(wù)分流成立成立兩家個(gè)人獨資企業(yè)增值稅2021年暫時(shí)1%　　增值稅：500/1.01*0.01=4.95萬(wàn)　　附加稅：4.95*6%=0.297萬(wàn)　　個(gè)人所得稅：10.5萬(wàn)　　納稅總額15.747*2=31.494萬(wàn)　　完稅后可直接提現，無(wú)需再次繳納20%分紅個(gè)稅，合理節稅80%以上　　(2)企業(yè)可以根據業(yè)務(wù)體量在園區設立有限公司，享受有限公司稅收扶持返還?！　≡鲋刀愐缘胤截斦玫?0%-90%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個(gè)稅可以享受地方留存的40%~70%扶持　　車(chē)船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!　　優(yōu)勢：有限公司的稅收優(yōu)惠政策主要針對企業(yè)所繳納的增值稅、企業(yè)所得稅的財政獎勵扶持，具體的稅收返還比例按企業(yè)的實(shí)際納稅體量而決定?！　?chuàng )業(yè)者要學(xué)會(huì )商業(yè)模式，不僅需要知道怎么賺錢(qián)，還要知道怎么稅收籌劃合理利用稅收優(yōu)惠政策合理節稅。

4.小型物流公司稅收減免申請該依據*哪些法律條款？

增值稅增值稅增值稅增值稅、、、、消費消費消費消費稅稅稅稅 *制定了專(zhuān)門(mén)的保稅物流中心（B型）稅收優(yōu)惠政策。 首先，物流中心外的企業(yè)報關(guān)進(jìn)入物流中心的貨物視同出口，由海關(guān)辦理出口報關(guān)手續，簽發(fā)出口貨物報關(guān)單，企業(yè)可憑出口報關(guān)單及其他規定憑證，向主管退稅機關(guān)申請辦理出口退（免）稅；物流中心外的企業(yè)從物流中心運出貨物，海關(guān)按照對進(jìn)口貨物的有關(guān)規定，辦理報關(guān)進(jìn)口手續，并對報關(guān)的貨物按照現行進(jìn)口貨物的有關(guān)規定征收或免征進(jìn)口環(huán)節的增值稅、消費稅。 對物流中心內的企業(yè)在物流中心內加工的貨物，凡貨物直接出口或銷(xiāo)售給物流中心內其他企業(yè)的，免征增值稅、消費稅。對物流中心企業(yè)之間或物流中心與出口加工區之間的貨物交易、流轉，免征流通環(huán)節的增值稅、消費稅。 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅 符合條件的小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，對于提高物流企業(yè)的競爭力具有積極作用。

5.物流公司、運輸車(chē)隊稅負重?進(jìn)項抵扣難?稅負如何降至0.25%

　　物流公司、運輸車(chē)隊稅負重?進(jìn)項抵扣難?稅負如何降至0.25%　　物流業(yè)是將運輸、儲存、裝卸、搬運、包裝、流通加工、配送、信息處理等基本功能根據實(shí)際需要實(shí)施有機結合的活動(dòng)的集合。物流業(yè)是一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，不能僅僅等同于運輸業(yè)或者倉儲業(yè)?！　∥覈锪髌髽I(yè)涉及交納的稅種包括增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、城市保護建立稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、土地運用稅、印花稅、教育費附加等。物流行業(yè)是生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，設施投資大，回報率低，自身的服務(wù)特性決定了行業(yè)利潤普遍不高。據統計，我國物流企業(yè)毛利潤率一般為4%-10%。而增值稅和企業(yè)所得稅是普遍公認的重災區。那么物流行業(yè)存在那些稅務(wù)問(wèn)題，又有那些合理節稅的方法呢?接下來(lái)就為大家詳細的闡述?！　∫?、某些支出無(wú)法取得發(fā)票，缺少進(jìn)項抵扣　　物流公司進(jìn)項結構主要包括燃油、車(chē)隊車(chē)輛的維修保養、停車(chē)場(chǎng)地租賃、倉庫租賃等，像貨運司機、貨物搬運工這些人工成本一般情況下是難以取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票作為進(jìn)項抵扣，車(chē)隊車(chē)輛運輸需要燃油，有的是找的私人加油站進(jìn)行燃油購買(mǎi)，或者其他的一些難以取得發(fā)票的途徑?！　《?、物流公司人工成本高　　物流行業(yè)職工薪酬、工人勞務(wù)報酬占比較高，比如司機的運輸費用、工人的貨物裝卸費用等，有的物流公司人工成本就占了40%-50%?！　∪?、物流行業(yè)自身應稅稅率高　　物流運輸公司貨物運輸增值稅稅率13%，物流輔助增值稅稅率6%，開(kāi)票必須根據經(jīng)營(yíng)范圍分開(kāi)開(kāi)票，對不同稅率的項目分開(kāi)核算，否則稅務(wù)*將會(huì )根據就高不就低的原則，將稅率低的服務(wù)項目也按照高稅率征稅。企業(yè)所得稅25%，進(jìn)行股東分紅還有20%的個(gè)人所得稅?！　τ谖锪鞴?、運輸車(chē)隊稅負重?進(jìn)項抵扣難?來(lái)說(shuō)，*的節稅方式有以下五種：　　(一)：可以在重慶、湖北、上海、江蘇等園區成立一個(gè)或者多個(gè)個(gè)人獨資企業(yè)，比如某工作室，某服務(wù)中心，某咨詢(xún)中心等等，采用業(yè)務(wù)拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業(yè)務(wù)及納稅放在園區內享受核定征收政策?！　€(gè)人所得稅核定征收后，小規模納稅人0.5%-2.1%(小規模*2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%?！　∥锪鞴?、運輸車(chē)隊稅負重?進(jìn)項抵扣難?稅負如何降至0.25%　　(二)：企業(yè)也可以選擇入駐上海園區注冊個(gè)人獨資企業(yè)申請核定征收，我們可以通過(guò)在園區內注冊一家與銷(xiāo)售公司業(yè)務(wù)相關(guān)的個(gè)人獨資企業(yè)，以XX經(jīng)營(yíng)部， XX采購中心，XX物流中心等，對應經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，通過(guò)在園區注冊地繳納稅款享受核定征收低稅率，同個(gè)獨企業(yè)需要做到財稅合規、“三流合一”，業(yè)務(wù)真實(shí)合理?！　∩藤Q行業(yè)個(gè)稅核定征收0.25%~1.75%(小規模納稅人&一般納稅人皆可核定)　　案例解析　　XX物流企業(yè)年含稅銷(xiāo)售額約1000萬(wàn)元，進(jìn)項稅額少，每年需要繳納增值稅100萬(wàn)元，高額的增值稅該怎么辦呢?建議企業(yè)成立兩家個(gè)人獨資企業(yè)，將1000萬(wàn)含稅銷(xiāo)售轉移?！　≡鲋刀悾?00萬(wàn)　　納稅總額：100萬(wàn)　　如果入駐園區拆分成兩個(gè)500萬(wàn)小規模個(gè)人獨資企業(yè)，入駐園區后享受稅收優(yōu)惠政策　　增值稅：500/1.01*0.01=4.95萬(wàn)　　附加稅：4.95*6%=0.297萬(wàn)　　個(gè)人所得稅：10.5萬(wàn)　　納稅總額15.747*2=31.494萬(wàn)　　完稅后可直接提現，無(wú)需再次繳納20%分紅個(gè)稅　　(三)利用小微企業(yè)普惠性稅收減免優(yōu)惠　　根據**出臺的小微企業(yè)普惠性稅收減免政策，對與月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下的增值稅小規模納稅人，免征增值稅?！　?四)除了入駐園區享受核定政策外，還有有限公司稅收優(yōu)惠政策，主要針對增值稅、企業(yè)所得稅、車(chē)船稅等扶持政策?！　≡鲋刀愐缘胤截斦玫?0%-90%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個(gè)稅可以享受地方留存的40%~70%扶持　　車(chē)船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!　　(五)利用進(jìn)出時(shí)間差降低增值稅負擔　　物流公司由于行業(yè)的特殊性，在收取貨款、進(jìn)項發(fā)票和開(kāi)具銷(xiāo)項發(fā)票之間存在著(zhù)較長(cháng)的時(shí)間差。合理利用這種進(jìn)出時(shí)間差，在公司從銷(xiāo)貨方提貨并運輸到收貨方的過(guò)程中，即盡量提前抵扣增值稅進(jìn)項稅額。根據收貨方的付款情況靈活掌提供貨數量和開(kāi)具銷(xiāo)項發(fā)票數額，避免在進(jìn)貨方尚未付清貨款的情況下一次供貨并全額開(kāi)具銷(xiāo)項發(fā)票，盡力減少帶來(lái)的增值稅稅務(wù)負擔。

6.物流公司營(yíng)業(yè)稅改增值稅

隨著(zhù)營(yíng)改增政策的落實(shí)，交通運輸業(yè)如今已經(jīng)劃歸為繳納增值稅范圍1.物流公司屬于小規模納稅人，增值稅開(kāi)票稅率3%。不允許抵扣。當月開(kāi)票不含稅銷(xiāo)售額小于等于3萬(wàn)可以享受減免當月增值稅額優(yōu)惠2.物流公司屬于一般納稅人，增值稅開(kāi)票稅率11%。取得的增值稅進(jìn)項發(fā)票可以認證抵扣稅額。 相對來(lái)說(shuō)一般納稅人雖然稅率提高了6%。但是可以允許抵扣這點(diǎn)也是很頭疼的，但是隨著(zhù)降低成本的原則很多物流公司弄不到足夠的進(jìn)項稅票，因此造成營(yíng)改增后有些一般納稅人市局稅負過(guò)高，只能變相漲價(jià)。這也是無(wú)奈之舉。

7.物流行業(yè)業(yè)務(wù)繁忙的背后，如何做稅收籌劃較好？

物流行業(yè)業(yè)務(wù)繁忙的背后，如何做稅收籌劃較好？在講物流行業(yè)如何節稅的知識前我們先來(lái)看看目前整個(gè)物流行業(yè)所存在的稅負問(wèn)題：1. 物流公司人工成本高：物流行業(yè)職工薪酬、工人勞務(wù)報酬占比較高，比如司機的運輸費用、工人的貨物裝卸費用等，有的物流公司人工成本就占了40%-50%。2.某些支出無(wú)法取得fa票，缺少進(jìn)項抵扣：物流公司進(jìn)項結構主要包括燃油、車(chē)隊車(chē)輛的維修保養、停車(chē)場(chǎng)地租賃、倉庫租賃等，像貨運司機、貨物搬運工這些人工成本一般情況下是難以取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票作為進(jìn)項抵扣，車(chē)隊車(chē)輛運輸需要燃油，有的是找的私人加油站進(jìn)行燃油購買(mǎi)，或者其他的一些難以取得fa票的途徑。3.物流行業(yè)自身應稅稅率高：物流運輸公司貨物運輸增值稅稅率11%，物流輔助增值稅稅率6%，開(kāi)票必須根據經(jīng)營(yíng)范圍分開(kāi)開(kāi)票，對不同稅率的項目分開(kāi)核算，否則稅務(wù)*將會(huì )根據就高不就低的原則，將稅率低的服務(wù)項目也按照高稅率征稅。企業(yè)所得稅25%，進(jìn)行股東分紅還有20%的個(gè)人所得稅。那面對諸多稅負壓力物流行業(yè)該如何進(jìn)行節稅抉擇呢？*個(gè)：對于小微企業(yè)月季度銷(xiāo)售額在10w以下、季度在30w下免增值稅。第二個(gè)：利用進(jìn)出時(shí)間差降低增值稅負擔，物流公司由于行業(yè)的特殊性，在收取貨款、進(jìn)項發(fā)票和開(kāi)具銷(xiāo)項發(fā)票之間存在著(zhù)較長(cháng)的時(shí)間差。合理利用這種進(jìn)出時(shí)間差，在公司從銷(xiāo)貨方提貨并運輸到收貨方的過(guò)程中，即盡量提前抵扣增值稅進(jìn)項稅額。根據收貨方的付款情況靈活掌提供貨數量和開(kāi)具銷(xiāo)項發(fā)票數額，避免在進(jìn)貨方尚未付清貨款的情況下一次供貨并全額開(kāi)具銷(xiāo)項發(fā)票，盡力減少帶來(lái)的增值稅稅務(wù)負擔。第三個(gè)：利用稅收洼地的稅收優(yōu)惠政策：總部經(jīng)濟招商模式可以降低物流企業(yè)的綜合稅負壓力，少部分地區擁有地方性稅收優(yōu)惠政策，物流公司只需要在這些園區內注冊公司，個(gè)人獨資企業(yè)或者有限公司的形式，享受園區的核定征收政策或者稅收返還政策，具體相關(guān)政策如下：個(gè)人獨資企業(yè)，依法按照政策享受免繳納企業(yè)所得稅，相比普通類(lèi)型的企業(yè)免除了13%增值稅、25%企業(yè)所得稅、附加稅和股東分紅。在園區個(gè)人獨資企業(yè)僅需要繳納1%增值稅，2%左右個(gè)人所得稅，綜合稅率僅3%左右，大幅降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力，因為個(gè)人獨資屬于個(gè)人所有，法人可以對賬戶(hù)里的資金靈活取現。園區有限公司返還政策：有限公司扶持政策主要面對年納稅額500萬(wàn)以上的一般納稅人，一般納稅人企業(yè)入駐稅收優(yōu)惠園區即可享受到園區內對企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅扶持。增值稅（地方留存50%）：按照地方留存額的50%-80%比例進(jìn)行財政返還扶持；企業(yè)所得稅（地方留存40%）：按照地方留存額的50%-80%比例進(jìn)行財政返還扶持；更多稅收優(yōu)惠政策關(guān)注筆者G：《稅易點(diǎn)》。。。

8.物流運輸企業(yè)所得稅等稅種稅務(wù)籌劃，如何對快遞公司進(jìn)行納稅籌劃

有些物流企業(yè)主要從事運輸、倉儲、配送等業(yè)務(wù)，因為同時(shí)涉及貨物運輸和物流輔助，且兩種稅率又有所不同，這就為其進(jìn)行納稅籌劃提供了空間。按照《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》中規定，貨物運輸、物流服務(wù)分別適用不同的稅率：貨物運輸9%，物流輔助6%。而在2021的特殊時(shí)期，物流企業(yè)可以根據自身情況在今年減輕增值稅。稅務(wù)總局發(fā)布《支持疫情防控和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》：自2021年1月1日至2021年12月31日，對納稅人提供公共交通運輸服務(wù)、生活服務(wù)，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務(wù)取得的收入，免征增值稅。除《指引》在*范圍實(shí)行的稅費優(yōu)惠政策外，企業(yè)還可以在稅收洼地享受地方稅收優(yōu)惠政策，合理減輕企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅壓力。近年來(lái)，我國一些省市*已認識到物流對促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展、改善投資環(huán)境、增強區域經(jīng)濟和工商企業(yè)在國內外市場(chǎng)的競爭力的重要性，把發(fā)展現代物流視為關(guān)系經(jīng)濟全局的戰略問(wèn)題。例如天津、上海、山東等地都把發(fā)展現代物流作為經(jīng)濟騰飛的重要措施和支撐點(diǎn)之一。而物流企業(yè)就可以在這些有財政支持的地方享受低稅率、高額返還。稅籌方案一：個(gè)人獨資企業(yè)核定征收：不交企業(yè)所得稅；個(gè)人所得稅低至0.5%，綜合稅負低至1.6%。稅籌方案二：高額返稅退稅：對接稅收洼地政策;返還地方留存高達90%;大幅減輕企業(yè)稅收負擔。稅安籌在*設立了多個(gè)總部型經(jīng)濟園區，為企業(yè)“真金白銀”的節流，成功幫助企業(yè)落實(shí)*扶持資金過(guò)億元。稅安籌包括天津稅收優(yōu)惠政策、稅收籌劃、公司注冊、代理記賬，均有專(zhuān)業(yè)團隊按先進(jìn)流程控制服務(wù)完成、服務(wù)做到溫馨、專(zhuān)業(yè)、共贏(yíng)。免費咨詢(xún)400-004-1055，直接交流更清晰，為您量身定制屬于您的節稅方案。免責聲明： 1、本文系本網(wǎng)編輯或轉載，感謝所有為本網(wǎng)提供相關(guān)文章的媒體和作者，轉載目的在于傳遞更多信息，并不代表本網(wǎng)贊同其觀(guān)點(diǎn)和對其真實(shí)性負責。 2、如涉及作品內容、版權和其它問(wèn)題，請在30日內與本網(wǎng)聯(lián)系，我們將在*時(shí)間刪除內容! 3、轉載本網(wǎng)原創(chuàng )文章請注明來(lái)源和作者否則不得轉載。

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