會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是跨境電商稅率 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2019*跨境電商綜合稅怎么計算？*跨境稅收*政策一覽，4.1日起,跨境電商綜合稅稅率調整為6.3%,9.1%,23.05%，《電商法》頒布跨境進(jìn)口出路在哪里？怎么合規經(jīng)營(yíng)，跨境電商不可不知的稅務(wù)問(wèn)題，跨境電商稅收新政策解讀，進(jìn)口跨境電商三單對比流程什么？??。

1.2021*跨境電商綜合稅怎么計算？*跨境稅收*政策一覽

2021年*跨境電商稅收政策發(fā)生何種變化，以下TMO搜集了19年度*海關(guān)總署和*稅務(wù)局*公告，為大家進(jìn)行總結。個(gè)人限額調整2021年，跨境電商零售進(jìn)口商品的單次交易限值為5000元，年度交易限值為26000元。今后還將隨居民收入提高相機調增，政策上進(jìn)一步放寬*居民跨境消費限制。*從16年舊政的2000元單次限額，20000元年度限額上調。超額政策調整2021年，完稅價(jià)格超過(guò)5000元單次交易限值但低于26000元年度交易限值，且訂單下僅一件商品時(shí)，可以自跨境電商零售渠道進(jìn)口，按照貨物稅率全額征收關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節增值稅、消費稅，交易額計入年度交易總額，但年度交易總額超過(guò)年度交易限值的，應按一般貿易管理。*16年的舊政為超過(guò)單次限值、累加后超過(guò)個(gè)人年度限值的單次交易，以及完稅價(jià)格超過(guò)2000元限值的單個(gè)不可分割商品，均按照一般貿易方式全額征稅?？缇畴娚叹C合稅率更新2021年，進(jìn)口環(huán)節增值稅為13%、10%。也就是說(shuō)，一般情況下，目前的跨境電商綜合稅率=11.2%。*舊政，納稅人發(fā)生增值稅應稅銷(xiāo)售行為或者進(jìn)口貨物的適用稅率為17%、11%。一般情況下跨境綜合稅率11.9%。19年跨境進(jìn)口的稅收負擔被進(jìn)一步降低，利好消息。在法定5000元（單次）和26000元（年度）交易限值以?xún)鹊目缇畴娚叹C合稅計算規則*關(guān)稅稅率暫設為0%；進(jìn)口環(huán)節增值稅、消費稅按法定應納稅額的70%征收*稅費=購買(mǎi)單價(jià) x 件數 x 跨境電商綜合稅率*跨境電商綜合稅率 =[（消費稅率 + 增值稅率）/（1-消費稅率）]×70%以下為主流品類(lèi)對應的跨境電商綜稅稅率，供參考以上本文僅針對在*擁有法律實(shí)體，注冊公司的企業(yè)下的保稅模式和跨境直郵模式。當然，這也是目前的主流跨境電商模式。如果您并未在*進(jìn)行注冊，則更適用海外直郵模式。TMO Group專(zhuān)注于為國際品牌進(jìn)入*提供本地化的策略咨詢(xún)與電商開(kāi)發(fā)服務(wù)，如果您欲知更多2021年*跨境電商*動(dòng)態(tài)，歡迎關(guān)注我們的知乎?；蛘吆臀覀內〉寐?lián)系，深入探討。

2.4.1日起,跨境電商綜合稅稅率調整為6.3%,9.1%,23.05%

注意了，注意了，注意了?。?！2021年4.1日起，跨境電商綜合稅稅率已分別調整為6.3%，9.1%，23.05%需要走跨境電商BC進(jìn)口的商家可以少繳稅了。

3.《電商法》頒布跨境進(jìn)口出路在哪里？怎么合規經(jīng)營(yíng)

背景： 進(jìn)口跨境興起，試點(diǎn)城市新增至37個(gè)，各地跨境業(yè)務(wù)如火如荼進(jìn)行?！峨娚谭ā奉C布后，要求跨境商家合法合規經(jīng)營(yíng)，跨境進(jìn)口主要分為1210保稅備貨及9610海外直郵模式，都需要商家對接海關(guān)平臺，完成支付、運單、訂單的三單核驗。對于沒(méi)有運營(yíng)經(jīng)驗和技術(shù)團隊的普通商家，將會(huì )是巨大的考驗。所以，面對打通跨境上下游環(huán)節，一套ERP系統對后端管理至關(guān)重要！一、什么是跨境電商（進(jìn)口）*跨境電商發(fā)展史 跨境電商新法規 跨境電商兩種模式對比（1）1210和9610入境流程 （2）1210和9610模式對比 跨境進(jìn)口參與主體跨境電商平臺或商家；境內服務(wù)商（技術(shù)、支付、申報、倉儲、物流）；消費者；監管方（海關(guān)）。 二、什么是跨境電商ERP？跨境ERP是指在普通ERP基礎功能上，根據進(jìn)口跨境行業(yè)特性，新增對接海關(guān)/跨境公服平臺、支付接口、物流保稅倉WMS，實(shí)現ERP一鍵提交三單信息，海關(guān)核驗報關(guān)的功能?；A功能包括：商品設置、渠道分銷(xiāo)、電商平臺對接、倉儲管理、財務(wù)管理、訂單聚合、數據分析等。特色功能包括：跨境電商稅率設置；訂單拆分；對接跨境供應鏈貨源等。 三、什么是三單對碰？1、定義：三單對碰，又稱(chēng)三單合一，開(kāi)展跨境電商進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)應當按照規定向海關(guān)傳輸交易、支付、倉儲和物流等數據。由海關(guān)校驗每一筆交易訂單信息和消費者信息的真實(shí)性，促進(jìn)跨境電商合規化發(fā)展。2、三單是哪些？1）訂單：包括訂購人信息、訂單號、支付單號、物流單號及商品信息等。2）支付單：包括支付人信息、支付金額、訂單號、支付單號等。3）運單：包括物流單號、訂單號、商品信息、收貨人等。3、三單合一流程1）訂單申報：跨境商家或平臺，通過(guò)ERP對接跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送訂單信息。2）支付單申報：由ERP對接支付公司，推送訂單，支付公司通過(guò)跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送支付信息。3）運單申報：由ERP對接物流企業(yè)WMS，通過(guò)跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送物流信息。4）清單申報：包含訂單、商品、支付、物流的相關(guān)信息，由倉儲/物流企業(yè)通過(guò)跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送清單信息。5）三單對碰：海關(guān)對“三單”信息和清單信息進(jìn)行數據比對，核驗通過(guò)后，保稅倉發(fā)貨，信息回傳到跨境ERP，物流信息反饋到跨境商城，消費者了解進(jìn)度。 四、跨境電商為什么需要ERP系統？1、全渠道管理：ERP同時(shí)對接移動(dòng)端商城（小程序/APP/H5微信商城）、第三方商城（京東、天貓、有贊等數十個(gè)平臺）、門(mén)店P(guān)OS，集中獲取訂單信息，打通線(xiàn)上線(xiàn)下商品、會(huì )員、庫存、交易等數據，融合各渠道銷(xiāo)售場(chǎng)景，有利于商家開(kāi)展跨境O2O業(yè)務(wù)。 2、提升報關(guān)效率：跨境ERP對接海關(guān)、電商平臺、支付、物流保稅倉，助力商家提升三單合一效率，降低技術(shù)門(mén)檻。目前我們系統已對接海南、廣州、深圳、福州、重慶、成都、上海、杭州、天津等主流跨境試點(diǎn)城市，可對接新的口岸。 3、多業(yè)務(wù)模式：除了進(jìn)口跨境業(yè)務(wù)，兼具一般貿易、國內零售等業(yè)態(tài)同步處理，支持跨境+一般貿易拆分訂單。4、供應鏈打通ERP貨源中心，對接供應鏈（指完稅或一般貿易商品）、國內線(xiàn)上線(xiàn)下銷(xiāo)售渠道，有貨不愁銷(xiāo)，有銷(xiāo)不愁貨。         以上是對跨境ERP的簡(jiǎn)單闡述，跨境電商政策多變，海關(guān)接口經(jīng)常調整。所以選型ERP系統，對技術(shù)服務(wù)商的要求非常高。包括服務(wù)的案例要典型（積累經(jīng)驗）；技術(shù)實(shí)力要強（保證系統穩定）；合作方式多樣（SAAS/定制/開(kāi)源）。BY：跨境電商系統顧問(wèn)，黎代云。 

4.跨境電商不可不知的稅務(wù)問(wèn)題

2015 年，*跨境電商交易規模為 5.4 萬(wàn)億，同比增長(cháng) 28.6%。其中，*跨境電商進(jìn)出口結構出口占比 83.2%，進(jìn)口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%?？缇畴娚倘缁鹑巛?，為以后公司長(cháng)遠噶站做準備，做到合法化、正規化操作，跨境電商B2B以及B2C賣(mài)家需要了解跨境電商整個(gè)流程中的稅務(wù)問(wèn)題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內電商復雜性高很多，其中稅務(wù)問(wèn)題也涉及到兩個(gè)*，復雜程度更高。其中包括在*境內的報關(guān)出口以及目的*的清關(guān)進(jìn)口。在報關(guān)出口后，購銷(xiāo)合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿企業(yè)出口的貨物，則可進(jìn)行出口退稅。目的國進(jìn)口清關(guān)時(shí)需要繳納進(jìn)口稅金，在銷(xiāo)售階段可能還需要協(xié)助*收取消費增值稅。二、*報關(guān)出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡(jiǎn)稱(chēng)出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產(chǎn)和流通環(huán)節實(shí)際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷(xiāo)品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過(guò)一般貿易交易方式出口的貨物可以按規定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣(mài)家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內容》》三、目的*進(jìn)口繳納的進(jìn)口稅金在貨物進(jìn)口時(shí)，需要提供清關(guān)主體清關(guān)，清關(guān)后需要繳納進(jìn)口稅金。進(jìn)口稅金=關(guān)稅+進(jìn)口增值稅關(guān)稅=貨物申報價(jià)值*關(guān)稅稅率進(jìn)口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關(guān)稅）*增值稅率備注：1、關(guān)稅稅率根據不同產(chǎn)品，不同材質(zhì)成分等會(huì )不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷(xiāo)售增值稅在亞馬遜美國站銷(xiāo)售的賣(mài)家一般會(huì )說(shuō)通過(guò)說(shuō)明賣(mài)家非美國本地賣(mài)家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開(kāi)戶(hù)人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關(guān)稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂(lè )樂(lè )法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣(mài)家們，即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司，也從未在英國當地開(kāi)設公室或者聘用當地員工，但您的產(chǎn)品是從英國境內發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷(xiāo)售增值稅。使用直發(fā)物流服務(wù)的商家不受影響。繳納英國的銷(xiāo)售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進(jìn)行季度申報。五、如何將稅務(wù)合法化，正規化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規的*途徑。以英國為例，繳納銷(xiāo)售增值稅會(huì )增加成本，降低產(chǎn)品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷(xiāo)售增值稅相結合，可有效控制成本，同時(shí)有可實(shí)現正規化合法化的路徑。以英國的賣(mài)家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷(xiāo)售繳納的VAT為1.4W，正規化操作，成本增加也可在控制范圍內。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網(wǎng)絡(luò )系統，為跨境電商賣(mài)家提供海外倉儲、國際專(zhuān)線(xiàn)、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務(wù)以及本地化售前售后服務(wù)，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴(lài)的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網(wǎng)址:www.chukou1.com出口易官方電話(huà)：400-6908-223

5.跨境電商稅收新政策解讀

這個(gè)海關(guān)新政策的解讀，特別適合跨境新手，這個(gè)圖文并茂容易理解，一起分享給需要的你們~

6.進(jìn)口跨境電商三單對比流程什么？

背景： 進(jìn)口跨境興起，試點(diǎn)城市新增至37個(gè)，各地跨境業(yè)務(wù)如火如荼進(jìn)行?！峨娚谭ā奉C布后，要求跨境商家合法合規經(jīng)營(yíng)，跨境進(jìn)口主要分為1210保稅備貨及9610海外直郵模式，都需要商家對接海關(guān)平臺，完成支付、運單、訂單的三單核驗。一、什么是三單對碰？1、定義：三單對碰，又稱(chēng)三單合一，開(kāi)展跨境電商進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)應當按照規定向海關(guān)傳輸交易、支付、倉儲和物流等數據。由海關(guān)校驗每一筆交易訂單信息和消費者信息的真實(shí)性，促進(jìn)跨境電商合規化發(fā)展。2、三單是哪些？1）訂單：包括訂購人信息、訂單號、支付單號、物流單號及商品信息等。2）支付單：包括支付人信息、支付金額、訂單號、支付單號等。3）運單：包括物流單號、訂單號、商品信息、收貨人等。二、三單對碰流程及方案圖三單對比需要跨境ERP作為中臺，對接海關(guān)、物流及支付完成。1、什么是跨境ERP？跨境ERP是指在普通ERP基礎功能上，根據進(jìn)口跨境行業(yè)特性，新增對接海關(guān)/跨境公服平臺、支付接口、物流保稅倉WMS，實(shí)現ERP一鍵提交三單信息，海關(guān)核驗報關(guān)的功能?；A功能包括：商品設置、渠道分銷(xiāo)、電商平臺對接、倉儲管理、財務(wù)管理、訂單聚合、數據分析等。特色功能包括：跨境電商稅率設置；訂單拆分；對接跨境供應鏈貨源等。2、三單對碰流程是什么？ 1）訂單申報：跨境商家或平臺，通過(guò)ERP對接跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送訂單信息。2）支付單申報：由ERP對接支付公司，推送訂單，支付公司通過(guò)跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送支付信息。3）運單申報：由ERP對接物流企業(yè)WMS，通過(guò)跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送物流信息。4）清單申報：包含訂單、商品、支付、物流的相關(guān)信息，由倉儲/物流企業(yè)通過(guò)跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺向監管*推送清單信息。5）三單對碰：海關(guān)對“三單”信息和清單信息進(jìn)行數據比對，核驗通過(guò)后，保稅倉發(fā)貨，信息回傳到跨境ERP，物流信息反饋到跨境商城，消費者了解進(jìn)度。創(chuàng )作者：黎代云，跨境電商/社交電商/新零售顧問(wèn)，更多關(guān)于跨境電商的經(jīng)驗，可了解筆者其他文章：《進(jìn)口跨境APP和小程序商城設計開(kāi)發(fā)思路》《跨境進(jìn)口電商法解讀&合規經(jīng)營(yíng)方案》《跨境進(jìn)口為什么需要ERP系統》等。

通過(guò)小編辛苦整理的相關(guān)知識：跨境電商稅率，相信對您有所幫助。