會(huì )計這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會(huì )計有很多個(gè)小種類(lèi)，今天要說(shuō)的是建筑勞務(wù)公司納稅籌劃 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年建筑企業(yè)如何稅務(wù)籌劃，三種方法降低企業(yè)稅負，建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業(yè)所得稅?如何稅籌?，建筑勞務(wù)公司的賬務(wù)如何處理,稅收的依據是差額中,還是開(kāi)具發(fā)票的全額?，建筑安裝費這存在納稅籌劃的空間，能舉個(gè)具體的例子在發(fā)生建筑安裝費時(shí)如何籌劃，建筑行業(yè)稅務(wù)處理怎么做？從業(yè)10年的財務(wù)經(jīng)理，一招解決建筑行業(yè)財務(wù)難題！，房地產(chǎn)公司以住宅樓抵頂建筑公司的工程勞務(wù)費，按營(yíng)業(yè)稅的那個(gè)稅目交稅?，稅務(wù)放大招!數十家建筑勞務(wù)公司出事了!今天起，老板們要注意了??。

1.2021年建筑企業(yè)如何稅務(wù)籌劃，三種方法降低企業(yè)稅負

建筑工程企業(yè)稅收壓力大的主要原因即是：購買(mǎi)水泥、石沙等建筑材料時(shí)，不帶有進(jìn)項；即企業(yè)如購買(mǎi)帶有進(jìn)項的水泥、石沙等建筑材料時(shí)，企業(yè)的利潤又會(huì )比較薄。其次是建筑工程企業(yè)工程量浩大，因此增值稅繳納額也會(huì )比較高，因此企業(yè)稅收壓力也會(huì )隨之越來(lái)越大！1.注冊有限公司在園區成立一般納稅人有限公司，就能享受稅收獎勵政策，針對增值稅和企業(yè)所得稅進(jìn)行獎勵，按照企業(yè)的納稅額，可以獲得地方留存部分的30%-80%的財政獎勵！2.注冊個(gè)人獨資企業(yè)在園區成立小規模個(gè)人獨資企業(yè)，就能享受核定征收政策，核定個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，直接核定開(kāi)票額的10%，再根據五級累進(jìn)制稅率表對應的稅率以及速算扣除數計算出個(gè)稅稅率在（開(kāi)票額0-500萬(wàn)）0.5%-2.19%之間。個(gè)人獨資企業(yè)雖然屬于企業(yè)性質(zhì)，但不用繳納企業(yè)所得稅和分紅稅，只繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅、增值稅和附加稅，綜合稅率在5%左右（2021年在3%左右），完稅后剩下的資金就可以自由支配了。案例（個(gè)人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策）一家北京的建筑業(yè)公司，主要進(jìn)行設備業(yè)業(yè)務(wù)，一年收入數千萬(wàn)元，實(shí)際利潤在一千萬(wàn)左右。在日常操作中，該企業(yè)的財務(wù)團隊，碰到了很多財稅難題，想要進(jìn)行節稅。以年勞務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)收入500萬(wàn)為例僅計算大稅種1、籌劃前的稅負企業(yè)所得稅=500*25%=125萬(wàn)（不計算沖銷(xiāo)成本）分紅個(gè)稅=375*0.2=75萬(wàn)實(shí)際綜合稅負：125+75=200萬(wàn)（如不做分紅，稅負為125萬(wàn)）。我們通過(guò)轉變合作方（第三方）的方式從而轉變商業(yè)模式，達到財務(wù)的合理化、合規化。原理如下：建筑企業(yè)稅籌后節稅效果：增值稅：500/（1+3%）*3%=14.5631萬(wàn)附加稅：14.5631*5%=7281.55 元 (含城建、教育、地方教育附加)所得稅：500萬(wàn)/1.03*10%*30%-40500=105131.068綜合稅率：（14.5631萬(wàn)+7281.55+105131.068）/500=5.16%！3.自然人委托代征這種模式主要針對成本進(jìn)項問(wèn)題，形式也有所不同，是以個(gè)人的形式解決與企業(yè)之間的問(wèn)題，比如與企業(yè)發(fā)生了一筆業(yè)務(wù)，但是個(gè)人沒(méi)有辦法開(kāi)票，這時(shí)候就可以到稅收園區去代開(kāi)，園區會(huì )將自然人看作是一個(gè)個(gè)體工商戶(hù)，就能享受核定征收，直接核定個(gè)稅0.5%，再加上今年增值稅1%和附加稅，綜合稅率僅1.56%，附有完稅證明，企業(yè)可以用來(lái)做成本降低企業(yè)所得稅。三種形式，不管是增值稅上的壓力，還是企業(yè)所得稅上的壓力都可以利用上述的三種方式解決，有限公司主要解決增值稅壓力，個(gè)人獨資企業(yè)和自然人委托代征解決企業(yè)所得稅。若企業(yè)想要解決分紅稅和個(gè)稅高的主管，可以利用個(gè)人獨資解決?，F在，建筑行業(yè)一般情況下均存在著(zhù)缺少成本進(jìn)項的問(wèn)題，難以抵扣增值稅以及所得稅，稅收壓力就比較大！合理運用稅收優(yōu)惠政策，問(wèn)題就不是問(wèn)題了。

2.建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業(yè)所得稅?如何稅籌?

　　建筑公司通?。阂?%、13%的增值稅，25%的企業(yè)所得稅?如何稅籌?　　目前，越來(lái)越多的建筑公司在增值稅、企業(yè)所得稅上的壓力越來(lái)越大，9%的建安稅令人頭痛，涉及銷(xiāo)售采購增值稅稅率13%，及25%的企業(yè)所得稅，所以，大家一直都在尋求一個(gè)增值稅、所得稅的稅務(wù)籌劃方案?！　〗ㄖI(yè)企業(yè)特別是小型建筑業(yè)企業(yè)存在大量的零星采購，預算不具體及選擇供應商不規范，導致建筑業(yè)企業(yè)大量的零星采購無(wú)法獲得正規的可抵扣的增值稅發(fā)票。建筑企業(yè)的零星采購在工程總成本中所占的比例越高，無(wú)法抵扣的進(jìn)項稅額越多，增值稅稅負也越高?！　×硗鈱Υ?建筑工程行業(yè)來(lái)說(shuō)，稅收存在缺進(jìn)項的情況較多，主要體現在：　　勞務(wù)人員工資;施工人員很多是農民工，工資通過(guò)老板個(gè)人卡發(fā)放，一方面無(wú)法列支成本，同時(shí)個(gè)人卡頻繁資金流，存在風(fēng)險?！　∨R時(shí)租用的各種機械設備和車(chē)輛;　　而缺進(jìn)項會(huì )導致該企業(yè)賬上利潤虛高，導致企業(yè)承擔過(guò)高的企業(yè)所得稅，因此建筑工程(施工)行業(yè)企業(yè)需要通過(guò)合法合理安全的方式解決成本票入賬問(wèn)題，從而降低“利潤”虛高導致的企業(yè)所得稅稅負過(guò)高問(wèn)題?！　〗ㄖI(yè)稅負高達45%，如何合理稅收籌劃?　　一、個(gè)人獨資企業(yè)模式可以很好地解決建筑行業(yè)企業(yè)所得稅稅負高的問(wèn)題，即：改變收入類(lèi)型，由工資收入、勞務(wù)收入、提成獎金收入變?yōu)榻?jīng)營(yíng)所得收入，從而享受低稅率，企業(yè)所得稅或個(gè)稅過(guò)高(如股東分紅)都可以采用個(gè)人獨資企業(yè)來(lái)節稅?！　」澏惏咐　〗ㄖ牧箱N(xiāo)售收入1000萬(wàn)為例。企業(yè)必須繳納25%的所得稅，1000*25%=250萬(wàn)元。這個(gè)稅負可以說(shuō)是相當重的?！　∪绻腭v園區拆分成兩個(gè)500萬(wàn)小規模個(gè)人獨資企業(yè)，享受核定征收個(gè)人所得稅0.5%-2.1%，則需要繳納：　　增值稅(2021年期間小規模納稅人可以享受 1% 優(yōu)惠政策)：500/1.01*0.01=4.95萬(wàn)　　附加稅：4.95*6%=0.297萬(wàn)　　個(gè)人所得稅：10.5萬(wàn)　　納稅總額15.747*2=31.494萬(wàn)　　完稅后可直接提現，無(wú)需再次繳納20%分紅個(gè)稅　　二、將合作的個(gè)人包工頭轉變成“建筑勞務(wù)、工程服務(wù)、工程款、勞務(wù)費、機械租賃”等多項內容，由個(gè)人包工頭成立施工班組個(gè)體戶(hù)?！　±赫憬凵侥辰ㄖ?，有30個(gè)小包工頭帶機械設備施工，讓自帶設備的包工頭注冊“機械租賃”類(lèi)個(gè)體戶(hù)，經(jīng)營(yíng)范圍為“建筑工程機械租賃及維修服務(wù)”?！　€(gè)體工商戶(hù)核定征收，比如設立xx經(jīng)營(yíng)部，總部稅負2.06%　　三、成立有限公司，享受稅收扶持政策。對于有限公司，企業(yè)可采用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐園區，依據稅收的屬地原則，企業(yè)繳納的稅收會(huì )全部或者部分納入到注冊地的財政收入，當地的園區會(huì )對正常納稅的企業(yè)給予一定比例的財政扶持補貼?！　≡鲋刀愐缘胤截斦玫?0%-70%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持　　股東分紅繳納的個(gè)稅可以享受地方留存的40%-70%扶持　　車(chē)船稅:以納稅總額的70%-80%扶持　　四、材料費、設備租賃、工程款、安裝服務(wù)、運輸費、河沙石子等可以通過(guò)自然人代開(kāi)解決　　自然人代開(kāi)，*稅率3%!!!　　五、靈活用工模式　　如何合理合法節稅?是每個(gè)老板的必修課，尤其是在經(jīng)濟形勢嚴峻、競爭壓力巨大的今天。

3.建筑勞務(wù)公司的賬務(wù)如何處理,稅收的依據是差額中,還是開(kāi)具發(fā)票的全額?

其實(shí)對于一個(gè)公司來(lái)說(shuō) 記賬這塊是最難做的 要求的相關(guān)稅法知識太多。。所以才會(huì )要求有經(jīng)驗的會(huì )計來(lái)做賬 因為會(huì )計知道每個(gè)月的收入 支出 稅收 等等 一般來(lái)說(shuō)小公司沒(méi)多大的稅收 對于一個(gè)做工程的公司來(lái)講的話(huà) *就要慎重 如果你們公司沒(méi)有會(huì )計人員的話(huà) 建議你找個(gè)記賬公司試試 每個(gè)月的費用又不高 幫你們做一些帳后 你們也會(huì )學(xué)到一些東西

4.建筑安裝費這存在納稅籌劃的空間，能舉個(gè)具體的例子在發(fā)生建筑安裝費時(shí)如何籌劃

（1）主要有營(yíng)業(yè)稅及附加（5.5%）、企業(yè)所得稅（25%）、個(gè)人所得稅等。主要講營(yíng)業(yè)稅籌劃。（2）09年營(yíng)業(yè)稅新細則第16條規定：“除裝飾勞務(wù)外的其他建筑業(yè)勞務(wù)，無(wú)論相方如何核算，工程相關(guān)的材料、設備、物資、動(dòng)力全部計入營(yíng)業(yè)稅計稅依據。但建設方提供設備可不計入計稅依據?！保?）這樣就很清楚地有一個(gè)籌劃的空間了。也就是說(shuō)，由建設方提供設備的話(huà)，你交營(yíng)業(yè)稅就少一塊；如果建設方給錢(qián)你買(mǎi)設備，你的營(yíng)業(yè)稅的計算依據就大了一大塊了，交多好多了。（4）不要分包給個(gè)人，一定要分包給單位，因為只有分包給單位，才可以差額交營(yíng)業(yè)稅。如果分包給個(gè)人，不論分包出去多少，你公司全額交營(yíng)業(yè)稅。希望對你有幫助！

5.建筑行業(yè)稅務(wù)處理怎么做？從業(yè)10年的財務(wù)經(jīng)理，一招解決建筑行業(yè)財務(wù)難題！

大家都說(shuō)工業(yè)會(huì )計很難，小編覺(jué)得建筑行業(yè)比工業(yè)會(huì )計更難！公司如果沒(méi)有施工資質(zhì)還需要*，進(jìn)而產(chǎn)生了“總包、服務(wù)費、管理費、配合費等等”名詞。施工工人又要涉及到勞務(wù)派遣，直接招工人，包工等等多種形式，甚是麻煩。其中涉及到一系列的稅務(wù)風(fēng)險。一個(gè)從業(yè)10多年的財務(wù)經(jīng)理，用一招解決了建筑施工行業(yè)涉及的稅務(wù)難題：納稅籌劃的3大要點(diǎn)，4大自查清單，建筑企業(yè)的涉稅處理。建筑行業(yè)稅務(wù)難題一、建筑行業(yè)納稅籌劃3大要點(diǎn)1、關(guān)于建筑行業(yè)個(gè)稅申報及社?；I劃2、建筑行業(yè)用工形式3、招投標中一般計稅和簡(jiǎn)易計稅的區別4、既有一般，又有簡(jiǎn)易計稅，進(jìn)項如何抵扣？二、稅務(wù)稽查4大自查清單1、是否正確選擇計稅方式2、必須注意的三點(diǎn)三、是否按照要求預交稅款建筑企業(yè)預交增值稅有兩種情況：1、跨地區提供建筑服務(wù)......2、收到預收款預交增值稅......對于增值稅預征，稅務(wù)稽查關(guān)注的三個(gè)重點(diǎn)......四、建筑施工企業(yè)的涉稅分析1、*經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)濟合同風(fēng)險分析2、總包收取服務(wù)費、管理費、配合費的稅務(wù)風(fēng)險3、工程成本—人工費的涉稅處理4、工程成本—專(zhuān)業(yè)分包的涉稅處理5、個(gè)人提供應稅服務(wù)時(shí)抵扣票據的相關(guān)分析6、匯算清繳期結束前取得稅前扣除憑證7、建筑企業(yè)與勞務(wù)公司簽訂勞務(wù)分包合同的用工形式介紹......說(shuō)明：由于篇幅有限，今天建筑施工企業(yè)涉稅處理方法就和大家分享到這里，希望對你有所幫助/點(diǎn)/贊/后/，/評/論/“/想/要/”/私/我/資/料/領(lǐng)/走/~

6.房地產(chǎn)公司以住宅樓抵頂建筑公司的工程勞務(wù)費，按營(yíng)業(yè)稅的那個(gè)稅目交稅?

房地產(chǎn)公司這個(gè)行為屬于視同銷(xiāo)售，他應該申報繳納營(yíng)業(yè)稅--銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)。稅率5%。建筑公司應該要開(kāi)票拿錢(qián)，他應該申報繳納營(yíng)業(yè)稅--建筑安裝業(yè)。稅率3%。詳情您可以撥打12366納稅服務(wù)熱線(xiàn)咨詢(xún)。

7.稅務(wù)放大招!數十家建筑勞務(wù)公司出事了!今天起，老板們要注意了

　　筑勞務(wù)公司合作是企業(yè)合法就業(yè)、保持員工利益以及協(xié)調勞資關(guān)系的重要因素?！　《悇?wù)放大招!數十家建筑勞務(wù)公司出事了!今天起，老板們要注意了　　近期對許多勞務(wù)公司進(jìn)行了調查　　虛假發(fā)票正在被打擊　　勞務(wù)公司容易稅務(wù)稽查的主要原因有下面四點(diǎn)：　　一、大額的薪資、費用支出沒(méi)有發(fā)票　　高管員工薪資、年終獎?wù)l(shuí)想承擔這些個(gè)稅;還有搞銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的提成、好處費等等，這可不是隨便找點(diǎn)小票就能頂替的?！　∵@些費用開(kāi)支去哪里搞發(fā)票啊，沒(méi)發(fā)票又不讓扣除，只能虛開(kāi)?！　《?、進(jìn)項稅率和銷(xiāo)項稅率不等，老板心里不平衡　　有的公司采購原材料增值稅進(jìn)項稅率低，比如農產(chǎn)品9%，還有其他的費用發(fā)票很多也是小規模開(kāi)出來(lái)的3%發(fā)票，甚至很多業(yè)務(wù)壓根就取得不了進(jìn)項發(fā)票，但是自己公司加工后銷(xiāo)售按照13%繳納，這不公平的待遇豈能容忍，找點(diǎn)票給點(diǎn)安慰?！　∷院芏嗬习鍨榱藦浹a自己虧損或者微利，只能去虛開(kāi)發(fā)票?！　∪?、業(yè)務(wù)虛假，虛開(kāi)發(fā)票　　一些勞務(wù)派遣公司對外虛開(kāi)發(fā)票，使用假發(fā)票開(kāi)具，對用工單位應開(kāi)具而不開(kāi)具發(fā)票、開(kāi)具“大頭小尾”發(fā)票隱匿收入;有的勞務(wù)派遣公司使用不規范發(fā)票或收據入賬，隨意虛增、虛列成本，以達到少繳稅的目的?！　∷?、企業(yè)所得稅交太多，增加點(diǎn)成本可以節稅!　　簡(jiǎn)單粗暴，就是這么任性。老板都認為這是稅務(wù)籌劃的最基本思路，為什么咱們不能做啊?　　建筑企業(yè)面對稅務(wù)高要合理籌劃!合理利用稅收優(yōu)惠政策　　(一)利用總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策-個(gè)人獨資核定征收　　一些類(lèi)型的企業(yè)可以通過(guò)注冊個(gè)人獨資企業(yè)進(jìn)行核定征收，尤其對于那些資料殘缺難以查賬、成本賬務(wù)難做、財務(wù)制度不健全的企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用查賬征收意味個(gè)人所得稅是比較高額的，入駐園區申請核定征收的話(huà)，能夠大大降低企業(yè)的稅負，綜合稅率*在5.18%左右?！　、俪闪⒎?wù)類(lèi)型的個(gè)人獨資企業(yè)，例如某工程管理中心，某建筑設計工作室等，采用業(yè)務(wù)分流或者剝離重組的方式，享受核定征收政策?！　⌒∫幠＜{稅人0.5%-2.1%(小規模*2.1%)，一般納稅人0.5%-3.1%?！　、谠O立采購類(lèi)型的個(gè)人獨資企業(yè)，比如某材料采購中心，將商貿采購銷(xiāo)售類(lèi)型的業(yè)務(wù)分包出來(lái)，A公司是建筑行業(yè)公司，承接的工程項目含有材料采購業(yè)務(wù)?？梢栽趫@區設立采購中心，把采購業(yè)務(wù)分離出來(lái)，由采購中心去采購回來(lái)產(chǎn)品/材料，然后采購中心再把材料/產(chǎn)品賣(mài)給A公司，再通過(guò)個(gè)人獨資和供應商發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)?！　′N(xiāo)售采購經(jīng)營(yíng)部個(gè)稅核定征收0.25%~1.75%?！　?二)總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策-有限公司(一般納稅人)　　企業(yè)可采用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐園區，依據稅收的屬地原則，企業(yè)繳納的稅收會(huì )全部或者部分納入到注冊地的財政收入，當地的園區會(huì )對正常納稅的企業(yè)給予一定比例的財政扶持補貼?！　≡鲋刀愐缘胤截斦玫?0%-90%給予扶持　　企業(yè)所得稅以地方財政所得的40%-95%給予扶持　　股東分紅繳納的個(gè)稅可以享受地方留存的40%~70%扶持　　車(chē)船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!　　財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持　　總部經(jīng)濟稅收優(yōu)惠政策適用企業(yè)　　建筑工程、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)、軟件服務(wù)、建筑設計、廣告行業(yè)、營(yíng)銷(xiāo)策劃、醫藥行業(yè)、影視傳媒、文化創(chuàng )意、廣告服務(wù)、生物研發(fā)、商務(wù)服務(wù)、網(wǎng)絡(luò )服務(wù)、商貿服務(wù)、生產(chǎn)制造等

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