開(kāi)戶(hù)單位從開(kāi)戶(hù)銀行支取現金時(shí)，應當如實(shí)說(shuō)明支取現金的目的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核同意，由開(kāi)戶(hù)單位會(huì )計主管人員簽章支付。接下來(lái)給大家講講出納現金管理的注意事項，感興趣請往下看吧! ?

1. 企業(yè)應當按照《現金管理暫行條例》規定的范圍使用現金，并遵守有關(guān)存貨限額的規定。 ?

2. 企業(yè)應當按照《現金管理暫行條例》的規定，加強現金收支管理。 ?

開(kāi)戶(hù)單位的現金收入應當于當日匯入開(kāi)戶(hù)銀行。當日送存有困難的，由儲蓄銀行確定送存期;開(kāi)戶(hù)單位支付現金，可以從賬戶(hù)內的庫存現金支付，也可以從開(kāi)戶(hù)銀行支取。不得從本單位的現金收入中直接支付，即不允許“坐支”。單位有特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經(jīng)有關(guān)*審查批準，并在批準的范圍和限額內提取。同時(shí)，收入和支出必須入賬。 ?

開(kāi)戶(hù)單位從開(kāi)戶(hù)銀行支取現金時(shí)，應當如實(shí)說(shuō)明支取現金的目的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核同意，由開(kāi)戶(hù)單位會(huì )計主管人員簽章支付。 ?

因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災及其他特殊情況必須使用現金的單位、應當提交書(shū)面申請給開(kāi)戶(hù)銀行，由本單位的會(huì )計負責人簽名和蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查和批準后支付。 ?

此外，不允許用不符合財務(wù)會(huì )計制度的憑證代替庫存現金，即不允許使用“白條頂庫”;現金不得用于欺詐用途;銀行賬戶(hù)不得代其他單位和個(gè)人存取現金;不準用單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄，不得保留賬外公款，即不得“公款私存”，也不得設立“小金庫”等等。 ?

違反上述規定的單位將按違規金額的一定比例予以處罰。 ?