企業(yè)資金管理的目標是提高資金使用效益，保證資金的支付能力和償債能力，使企業(yè)的凈現金流*化。 現在，小編就整理出工程資產(chǎn)管理的相關(guān)信息。 ?

加強資金的集中管理 ?

1 、統一銀行開(kāi)戶(hù)管理，確保貨幣資金安全。貨幣資金是流動(dòng)性最強的資產(chǎn)，是內部控制的最關(guān)鍵環(huán)節。為強化貨幣資金的事前控制，在健全貨幣資金基本內部牽制制度的基礎上，撤銷(xiāo)集團內部各單位在社會(huì )金融機構的多余賬戶(hù)，保留使用*基本付款賬戶(hù)及多個(gè)上劃資金專(zhuān)戶(hù)，實(shí)現資金的收支兩條線(xiàn)。即所有子公司需用的資金均由母公司每日進(jìn)行劃撥，所有的收入資金則按規定的途徑每日上劃至母公司的賬戶(hù)內，從而保證了集團公司對資金的收付的統一集中管理。另外子公司還在集團的財務(wù)公司內開(kāi)設收付賬戶(hù)，為與集團公司內部單位間的產(chǎn)品勞務(wù)結算提供支持，并發(fā)揮財務(wù)公司的金融功能，以?xún)炔客鶃?lái)結算代替貨幣資金結算，實(shí)現了集團內無(wú)貨幣資金的流轉。 ?

2 、統一資金調度，強化資金運作監管。為滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與建設的需要，統一重大資金調度權，尤其是統籌規劃，控制投資規模，將資金投資引向高回報低風(fēng)險的地區，同時(shí)也給予子公司日常的資金管理權限，實(shí)現集團對下屬單位資金運營(yíng)的有效監控和防范資金結算風(fēng)險。集團公司根據子公司的年度資金預算排定子公司的資金使用規模，要求子公司按照年度資金預算編制月度資金預算，并將資金使用額度分解至每天，集團公司據此劃撥資金。子公司的所有資金流入則通過(guò)收款專(zhuān)戶(hù)按照規定的路徑上劃至集團公司的帳戶(hù)內，由集團公司統一調配使用，從而保證了集團公司對所有資金的有效控制，降低了資金的外流及沉淀風(fēng)險。據此集團公司還可規劃使用資金，將富余資金采取有效的運作模式，取得較好的收益。

3 、統一資金信貸管理 ? 確?；I資效益和安全。一是統一內部信貸管理，通過(guò)集團財務(wù)公司集中對成員單位實(shí)行內部貸款制度，合理調節集團內部資金流向，優(yōu)化資金信貸結構，為集團內部提供高質(zhì)量的貸款支持。二是統一對外籌資職能，根據集團資金結構優(yōu)化以及各單位發(fā)展的需要，統一向商業(yè)銀行辦理貸款籌措資金，同時(shí)作為信貸管理的延伸，強調由母公司統一對外擔保，未經(jīng)集團批準 ? 各成員單位不得自行對外擔保，以降低籌資成本和減少或有負債的發(fā)生，防范擔保風(fēng)險，確?；I資效益和安全。 ?

加強工程建設各個(gè)環(huán)節資金的控制 ?

1、從管理機制上，推行全面預算管理，強化資金預算管理 ?

施工企業(yè)要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經(jīng)營(yíng)性資金收支計劃，擴大到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等全面資金預算。預算主體包括企業(yè)內部各獨立核算單位。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動(dòng)管理的辦法，預算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據，不得隨意更改。針對施工企業(yè)的特點(diǎn)，實(shí)施資金預算管理應遵循以下程序：*，自下而上逐級編制資金預算計劃。第二，自上而下，通過(guò)一定的會(huì )議形式審批預算。公司職能*對所屬單位的預算計劃，通過(guò)收集整理，確定公司下月財務(wù)預算，改“用后算”為“算后用”。 ?

第三，執行嚴密的預算調整程序。原則上，各級預算一經(jīng)批準確定，不得更改;但因特殊事由，須調整的，應遵循嚴密的審批制度。第四，建立嚴格監督和考核制度。資金管理的實(shí)質(zhì)就是對各個(gè)環(huán)節現金流的監督與控制，也就是對施工生產(chǎn)、任務(wù)承攬、設備購置和基建投資等過(guò)程的現金流采用預算管理和定額考核，實(shí)行動(dòng)態(tài)監控，量化開(kāi)支標準。在編制資金預算時(shí)，本著(zhù)輕重緩急的原則，將營(yíng)運資金區分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金包括承攬任務(wù)、項目施工和正常管理費所需資金，是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的必需資金，應按照企業(yè)內部各個(gè)所屬單位年度、月度計劃，統籌調配，保證這部分資金供應，不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是跟生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對聯(lián)系不太緊密的資金，這部分資金須本著(zhù)節儉、必須、適度的原則，力求壓縮總額開(kāi)支。

2、從監控制度上，進(jìn)一步加強資金周轉各環(huán)節的可控性 ?

這是對推行全面預算管理的補充。企業(yè)要樹(shù)立“錢(qián)流到哪里，管理、監控就緊跟到哪里”的觀(guān)念，將現金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險。嚴把現金流量的出入關(guān)口，對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)各個(gè)環(huán)節產(chǎn)生的現金流量進(jìn)行嚴格管理。 ?

施工企業(yè)監控的重點(diǎn)應包括：一是資金收入方面：應收款項是否應收未收或緩收;在建項目資金是否及時(shí)回籠;已完工項目是否及時(shí)撤場(chǎng);處置資產(chǎn)的審批及款項收回等，當期的實(shí)際資金收入與預算收入差異及原因。二是資金支付方面：應付款項是否存在支付風(fēng)險;大額資金的立項、審批、支付是否合規;當期的實(shí)際資金支出與預算是否存在差異及其原因分析。 ?

加強資金管控 ?

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量預算：主要包括經(jīng)營(yíng)收入與經(jīng)營(yíng)支出預算。經(jīng)營(yíng)收入是指公司銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)以及出租資產(chǎn)等取得的現金流入，年度的經(jīng)營(yíng)收入反映的是年度公司能收到的資金規模。是公司的各項支出預算的保證。月度收入預算則能較為清晰的反映資金流入的大致時(shí)間，為公司的資金運作提供較為準確的依據;經(jīng)營(yíng)支出預算則包括公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所有資金支出的預算，與收入的差額則是反映公司在投資時(shí)所能提供的自有資金規模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據，而月度經(jīng)營(yíng)支出預算與收入的差額則能準確的提供公司的融資、投資計劃依據，增加公司的資金運營(yíng)效益，減少財務(wù)費用支出。 ?

2 、投資活動(dòng)現金流量預算：企業(yè)為了獲取更多的盈利，擴大企業(yè)的規模必須進(jìn)行有效的投資。它分為兩類(lèi)：一是長(cháng)期投資，必須用凈現值等來(lái)判斷投資項目的可行性，屬于投資回報期長(cháng)的資金支出，但也是增加企業(yè)發(fā)展潛力的有力保證，長(cháng)期投資的資金使用期都較長(cháng)，資金使用額也較大，因此要求根據年度自有資金量及較低的融資成本來(lái)確定年度投資資金支出預算。二是短期投資，它強調的是短期現金的流動(dòng)性，是一種在長(cháng)期規模既定狀況下的短期資產(chǎn)存量的收益問(wèn)題，它是指在沒(méi)有選定有效的長(cháng)期投資計劃時(shí)，選擇風(fēng)險低，受益高的投資方案，將企業(yè)的存量資金盤(pán)活起來(lái)，取得較好的收益。 ?

3 、籌資活動(dòng)現金流量預算：融資預算是指在選定好優(yōu)化的投資方案后，去除自有資金額后，選擇較低的融資方案融通資金的預算。而且有效的融資政策還要求從負債資本的內部期限結構上來(lái)強化企業(yè)資金的管理水平。它強調形成長(cháng)期資產(chǎn)與長(cháng)期負債、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負債間的結構對應性及相關(guān)性的融資策略。 ?