出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴格按照預定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管。下面給大家講講出納日常貨幣資金核算方式，供你們閱讀參考。 ?

(一)處理現金收支，審核審批有據。嚴格按照*有關(guān)現金管理制度的規定，根據稽核審計員的審核簽章付款憑證，進(jìn)行復核并辦理付款。重大支出項目必須經(jīng)會(huì )計主管、總會(huì )計師或者單位領(lǐng)導批準后方可辦理。收到款項后，必須在收據和付款憑證上簽名，并加蓋“收訖”印章。 ?

(二)辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制空白支票。如果因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉帳支票時(shí),付款單位的名稱(chēng)、付款的目的、發(fā)行日期、規定的限制和還款期限必須在支票上寫(xiě)明,支票持有人必須在在專(zhuān)設登記簿上簽章。過(guò)期的空白支票應交給開(kāi)證人。對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”的印章，并將其與存根一起保存。如果支票丟了，應該立即向銀行辦理掛失手續。禁止向任何單位出租銀行帳戶(hù)或個(gè)人辦理結算。 ?

(三)仔細登錄日記賬，保證日清月結。根據已處理的收付憑證，逐筆登記現金和銀行存款日記賬，結存余額?，F金的賬面余額應及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行余額調節表，使余額與對賬單上的余額調整相符。對于末達帳款，應及時(shí)核對。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。 ?

(四)保管庫存現金，保管有價(jià)證券。對于現金和各種證券，確保它是安全的和完整的?，F鈔不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)的部分必須及時(shí)存入銀行。不得使用“白條”抵扣現金，不得挪用現金。如果手頭現金出現短缺或過(guò)剩，應找出原因，并根據情況分別處理。不能私下取走或補足。如果貨物短缺，要負賠償責任。保管好保險柜密碼，保管好鑰匙，不要轉讓給他人。 ?

(五)保留相關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴格按照預定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管?？瞻字笔論涂瞻字北仨殗栏窆芾?，專(zhuān)設登記簿登記，認真辦理注銷(xiāo)登記手續。 ?

(六)復核收入憑證，處理銷(xiāo)售結算。認真審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的相關(guān)文件，嚴格遵守銷(xiāo)售合同和銀行結算制度，及時(shí)處理銷(xiāo)售款項的結算，催收銷(xiāo)售貨款。發(fā)生銷(xiāo)售糾紛，貸款被拒付時(shí)，應及時(shí)通知有關(guān)*處理。 ?